金融服务业务 - 本集团主要从事金融服务业务，包括外部资产管理、基金管理服务、证券服务、基金管理的投资顾问服务和机构融资顾问服务[28,29] - 截至2023年6月30日，金融服务业务收入约为2,090万港元，较2022年同期增加[29] - 本集团将继续不时检讨金融服务业务的经营及表现，确保适时调整策略以达到企业目标[26] - 本集团将继续谨慎制定进一步发展金融服务业务的计划[26,27] - 本集团的金融服务业务将继续善用本集团的资源和网络以及高级管理人员的豐富投资经验[48][49] - 本集团的金融服务业务面臨挑戰,但管理層仍看好此業務分部,認為在可預見的將來將會繼續為本集團創造收入[46] - 本集團將繼續拓展及提高金融服務業務的收入來源[46] 外部资产管理服务 - 外部資產管理服務的資產規模達約港幣41億元[30] - 外部資產管理服務的收入約為港幣12,700,000元[30] 基金管理服务 - 基金管理服務的收入約為港幣6,400,000元[34] - 基金管理服务收入按投资者在基金的承诺出资百分比或基金资产净值的百分比计算[117] - 基金投资组合中包含与公司执行董事徐先生及其直系亲属有关的公司，其投资账面价值合计15.89亿港元[119] 机构融资顾问服务 - 本集团於二零二零年十二月開始提供機構融資顧問服務，截至二零二三年六月三十日止六個月的收入約為港幣1,100,000元[45] 投资基金 - 本集团作为投资基金的有限合夙人，已投资港幣72,000,000元，佔投資基金注資總額的約71%[53] - 於二零二三年六月三十日，投資基金的公允價值為約港幣24,100,000元，佔本集團資產總值的約13.0%[53] - 截至二零二三年六月三十日止六個月，本集團自投資基金錄得未變現虧損淨額約港幣5,400,000元[53] - 投資基金的相關投資包括香港上市股票、香港上市企業發行的債券及一家私營實體發行的債券[53] - 於二零二三年六月三十日，投資基金之公允價值約為港幣24,100,000元[54] - 本集團應佔投資基金產生之未變現公允價值虧損淨額為約港幣5,400,000元，其中約港幣5,100,000元為合眾威加債券、一元宇宙債券及一元宇宙股份產生之未變現公允價值虧損[54] - 合眾威加債券及一元宇宙債券分別於二零二二年一月及二零二二年二月到期，但發行人仍未贖回該等債券，且合眾威加並無向投資基金或本集團提供其截至二零二一年及二零二二年十二月三十一日止年度的經審核財務資料[56] - 一元宇宙的股份自二零二二年四月一日起於聯交所暫停買賣，原因是其未有根據上市規則的規定就截至二零二一年十二月三十一日止財政年度及後續財政期間發佈及/或寄發財務資料及年報[57] - 管理層對合眾威加債券、一元宇宙債券及一元宇宙股份於二零二一年十二月三十一日、二零二二年十二月三十一日、二零二二年六月三十日及二零二三年六月三十日的公允價值進行評估，但投資基金及本集團均未獲提供有關合眾威加及一元宇宙營運狀況及財務狀況的充足適當的額外資料[58] - 由於本集團僅為投資基金之有限合夥人，且在從合眾威加及一元宇宙獲取必要憑證方面受到限制，因此本集團無法向外聘核數師提供充分適當的審計憑證，以支持管理層對該等債券及一元宇宙股份的公允價值的評估[61] - 外聘核數師就(i)投資基金於二零二一年十二月三十一日、二零二二年十二月三十一日、二零二二年六月三十日及二零二三年六月三十日的賬面值；及(ii)截至二零二一年十二月三十一日、二零二二年十二月三十一日、二零二二年六月三十日及二零二三年六月三十日止年度/期間本集團應佔投資基金的未變現公允價值收益/虧損淨額發表保留意見[61][62] - 本集團已取得支撐性資料及憑據用於評估該等債券及一元宇宙股份的公允價值[63][64] - 管理層已委聘獨立估值師對該等債券及一元宇宙股份的公允價值進行評估[63] - 審核委員會及董事同意採納該等評估結果用於編製中期財務報告[64] - 本集團一直與普通合夥人保持聯絡，密切監察投資基金的清算程序[66][69] - 普通合夥人確認預計將於2023年底前完成相關投資的變現[66] - 本集團預期於2023年底前收回投資基金清算所得款項[66] - 管理層認為審計保留意見的影響將於2023年底不復存在[68] - 本集團正密切監察投資基金的清算程序，以確保收取清算所得款項[69][70] - 本集團無權參與投資基金的日常營運及管理，故難以自行收回該等債券[68] - 普通合夥人對投資基金的投資及管理決策擁有控制權，故更適合由其收回未償還債務[68] 财务状况 - 於二零二三年六月三十日，本集團現金及現金等價物約為港幣118,000,000元[11] - 於二零二三年六月三十日，本集團債務包括承兌票據及租賃負債約港幣106,100,000元，均按固定年息率計息[