财务报表与会计准则 - 公司于2024年10月31日的未审计合并财务报表已根据美国通用会计准则（GAAP）编制[26] - 公司将根据ASU 2023-07和ASU 2023-09的要求，从2025财年开始提供增强的报告段财务披露和所得税披露[33] - 公司根据ASU 2014-09（Topic 606）确认收入，包括软件即服务（SaaS）、许可、专业服务和其他维护收入[34] - 公司采用收购法会计处理业务合并，记录可识别资产和承担负债的当前公允价值[74] 收入与利润 - 公司于2024年10月31日的收入为5147.8万美元，相比2023年同期的5159.1万美元略有下降[49] - 公司预计在未来12个月内将实现约52%的剩余履约义务，剩余履约义务总额约为1.2亿美元[46] - 2024年10月31日止三个月和六个月，A类普通股的基本每股收益分别为-0.06美元和0美元，B类普通股的基本每股收益分别为-0.06美元和0美元[61] - 2023年10月31日止三个月和六个月，A类普通股的基本每股收益分别为0.07美元和0.15美元，B类普通股的基本每股收益分别为0.07美元和0.15美元[61] - 2024年10月31日止三个月和六个月，A类普通股的稀释每股收益分别为-0.06美元和0美元，B类普通股的稀释每股收益分别为-0.06美元和0美元[62][64][68][69] - 2023年10月31日止三个月和六个月，A类普通股的稀释每股收益分别为0.07美元和0.15美元，B类普通股的稀释每股收益分别为0.07美元和0.15美元[65][66][70][71] - 2024年10月31日，公司供应链管理（SCM）部门运营收入增加10%和8%，分别为103.6万美元和288万美元[171] - 2024年10月31日，公司其他部门运营亏损增加17%和8%，分别为510.7万美元和985.1万美元[172] - 2024年10月31日，公司投资组合未实现收益为0.1万美元，实现收益为0.1万美元，相比2023年同期有所增加[173] 资产与负债 - 公司于2024年10月31日的递延收入为3805.7万美元，相比2024年4月30日的4762.1万美元有所减少[45] - 公司于2024年10月31日的递延佣金总额为200万美元，相比2024年4月30日的250万美元有所减少[52] - 2024年10月31日，公司持有的现金等价物和U.S. Treasury securities的公允价值分别为80,085,000美元和77,782,000美元[90][91][92] - 2024年10月31日，公司已回购5,534,953股普通股，总成本为3580万美元[93] - 2024年10月31日，公司总现金和短期投资为8422万美元，相比2023年10月31日的8388.8万美元有所增加[186] - 2024年10月31日，公司运营活动净现金使用为732.1万美元，相比2023年10月31日的805.4万美元有所减少[182] - 2024年10月31日，公司投资活动净现金使用为28万美元，相比2023年10月31日的2369.7万美元有所减少[182] - 2024年10月31日，公司融资活动净现金使用为732.2万美元，相比2023年10月31日的1208.2万美元有所减少[182] - 2024年10月31日，公司总现金和投资净增加44.7万美元，相比2023年10月31日的2962.2万美元有所减少[186] 股息与股票 - 公司于2024年8月23日宣布每股普通股季度现金股息为0.11美元，于2024年11月29日支付[53] - 公司于2024年8月20日完成了普通股的重新分类，取消了B类普通股[30] - 公司使用“两类”方法计算每股收益（EPS），涉及A类和B类普通股[54][55][56][57][59] - 2024年10月31日，公司排除6,769,980和6,540,904股普通股的期权，以及83,587份限制性股票单位（RSUs），因为这些期权的行权价格高于普通股在适用期间的平均市场价格[73] - 2023年10月31日，公司排除6,282,441和6,041,068股普通股的期权[73] - 截至2024年10月31日，公司共有6,931,800份期权和83,587份RSUs未行使[73] - 截至2023年10月31日，公司共有6,569,004份期权和95,411份RSUs未行使[73] - 2024年11月20日，董事会宣布每股普通股季度现金股息0.11美元，将于2025年2月21日支付给2025年2月7日登记在册的股东[106] 业务活动与收购 - 公司于2023年9月以约210万美元现金出售了其信息技术 staffing firm[29] - 2023年9月5日，公司收购了Garvis AI Limited的100%股权，收购价格为2500万美元[75][77] - Garvis AI Limited的收购价格分配如下：现金67,000美元，应收账款352,000美元，当前资产47,000美元，固定资产27,000美元，商誉16,224,000美元，非竞争协议2,000,000美元，当前技术9,000,000美元，总资产27,717,000美元，当前负债617,000美元，长期负债1,992,000美元，净资产25,108,000美元[79] - 2023年9月18日，公司出售了其信息技术 staffing firm TPM的100%股权，售价为210万美元，其中20万美元存入托管账户[80] - 公司于2025财年第一季度调整内部组织结构，以加速战略执行，包括加强财务表现、推动SCM服务增长、满足供应链网络中客户需求变化、实现成本节约和促进战略创新[99] 客户与市场 - 所有收入来自外部客户，无内部收入[100] - 2024年10月31日，单一客户占应收账款14%，无单一客户占2024年4月30日应收账款超过10%[102] - 公司服务约550家客户，分布在约80个国家，主要集中在服装、食品饮料、消费品、耐用消费品、批发分销、特种化学品和其他流程制造行业[121] - 公司收入来源包括订阅、许可、专业服务和其他服务、维护，订阅和维护收入通常按安排期限均匀确认[123] - 公司在2024年10月31日结束的三个月和六个月中，约22%的收入来自美国以外的地区[192] - 公司在2024年10月31日结束的三个月中，记录了约22,000美元的外汇损失，而去年同期为30万美元[192] - 公司在2024年10月31日结束的六个月中，记录了10万美元的外汇损失，而去年同期为30万美元[192] - 公司估计，外汇汇率10%的变动可能导致在2024年10月31日结束的三个月和六个月中，分别产生高达39.3万美元和35.8万美元的外汇收益或损失[192] 风险与挑战 - 公司投资面临利率风险，当利率下降时，可变利率证券的收入减少；当利率上升时，固定利率证券的公允市场价值下降[195] - 公司投资于股票证券，受股市波动影响[195] - 公司通过持有固定利率证券至到期来缓解风险，但如果流动性需求迫使公司在到期前出售，可能会遭受本金损失[195] - 公司受到通货膨胀影响，员工薪酬和其他运营成本增加[196] - 公司尝试通过定期提高产品和服务价格来弥补成本增加[196] 财务数据 - 2024年10月31日和2023年10月31日的季度和半年度财务信息： - 供应链管理（SCM）收入：2024年为24,507千美元，2023年为24,828千美元；半年度分别为49,876千美元和49,798千美元[100] - 其他收入：2024年为779千美元，2023年为862千美元；半年度分别为1,602千美元和1,793千美元[100] - 总收入：2024年为25,286千美元，2023年为25,690千美元；半年度分别为51,478千美元和51,591千美元[100] - SCM运营收入：2024年为6,143千美元，2023年为5,597千美元；半年度分别为12,731千美元和11,768千美元[100] - 其他运营亏损：2024年为5,107千美元，2023年为4,368千美元；半年度分别为9,851千美元和9,147千美元[100] - 总运营收入：2024年为1,036千美元，2023年为1,229千美元；半年度分别为2,880千美元和2,621千美元[100] - SCM资本支出：2024年为20千美元，2023年为37千美元；半年度分别为27千美元和387千美元[100] - 其他资本支出：2024年为124千美元，2023年为19千美元；半年度分别为253千美元和134千美元[100] - 总资本支出：2024年为144千美元，2023年为56千美元；半年度分别为280千美元和521千美元[100] - SCM折旧和摊销：2024年为999千美元，2023年为1,102千美元；半年度分别为2,019千美元和1,653千美元[100] - 其他折旧和摊销：2024年为167千美元，2023年为175千美元；半年度分别为336千美元和354千美元[100] - 总折旧和摊销：2024年为1,167千美元，2023年为1,277千美元；半年度分别为2,354千美元和2,007千美元[100] - SCM税前利润：2024年为6,720千美元，2023年为5,617千美元；半年度分别为13,835千美元和12,034千美元[100] - 其他税前亏损：2024年为4,504千美元，2023年为4,965千美元；半年度分别为8,641千美元和8,104千美元[100] - 总税前利润：2024年为2,216千美元，2023年为652千美元；半年度分别为5,194千美元和3,930千美元[100] 员工与薪酬 - 2024年10月31日，全职人员总数为392人，包括324名员工和68名第三方承包商，相比2023年10月31日的423人有所减少[167] - 2024年10月31日，应收账款天数为61天，相比2023年10月31日的72天有所减少[187] - 公司授予员工和承包商的股票期权和RSU，2024年10月31日授予的股票期权为1,311,000份，RSU为83,587份[84] - 2024年10月31日，公司记录的股票期权补偿成本为140万美元，RSU补偿成本为20万美元[84] - 2024年10月31日，公司记录的股票期权所得税费用为13.8万美元，RSU所得税费用为0[84] 业务部门与收入来源 - 公司提供软件和服务解决方案，主要通过供应链管理（SCM）和其他两个运营部门[115] - 公司通过全资子公司Logility, Inc提供供应链管理解决方案，包括人工智能和机器学习算法，涵盖供应链规划和运营的各个方面[116] - 公司总收入在2024年第三季度为252.86百万美元，同比下降2%[134] - 订阅费用收入在2024年第三季度为145.22百万美元，同比增长9%[134] - 许可证费用收入在2024年第三季度为730万美元，同比下降68%[134] - 专业服务和其他收入在2024年第三季度为36.17百万美元，同比下降10%[134] - 维护收入在2024年第三季度为70.74百万美元，同比下降13%[134] - 国际收入占总收入的22%，与2023年同期持平[140] - 供应链管理（SCM）订阅费用收入在2024年第三季度为144.88百万美元，同比增长9%[141] - 供应链管理（SCM）订阅费用收入在2024年上半年为292.48百万美元，同比增长8%[141] - 直接销售渠道的订阅收入毛利率在2024年第三季度为94%，2023年同期为93%[144] - 间接销售渠道的订阅收入毛利率在2024年第三季度为67%，2023年同期为51%[145] - 2024年10月31日止三个月和六个月的许可费收入分别下降68%和39%，主要由于购买时间安排和客户从本地部署转向SaaS的趋势[146] - 2024年10月31日止三个月和六个月的供应链管理（SCM）许可费收入分别下降68%和41%[146] - 2024年10月31日止三个月和六个月的维护收入分别下降13%和12%，主要由于SCM部门的维护收入下降[150] - 2024年10月31日止三个月和六个月的总毛利润率分别增加1%，主要由于许可费毛利润率提高[