会计准则和估计 - 公司使用美国通用会计准则编制合并财务报表，管理层在编制过程中使用判断和假设，实际结果可能与这些估计有所不同[245] - 公司对信用损失准备金的确定是一个关键的会计估计，因为它需要对个别借款人的信用风险进行重大依赖，并使用估计和判断来确定未来现金流量的金额和时间[246] - 公司使用市场资本化方法估计报告单位的公允价值，基于证券的市场价格，并调整控制溢价。2024年年度定量评估结果显示，报告单位的公允价值超过其账面价值，未导致减值[248] - 公司在合并中使用了CECL方法来估计预期信用损失，涉及复杂的判断和预测，包括历史损失率、定性调整和未来经济条件的合理支持性预测[355][356][357][358][359][360][361][362] - 公司在合并中使用了第三方估值技术，包括贴现现金流分析和其他估值技术，涉及信用假设、贴现率和提前还款率等关键假设[364][365][366][367][368][369][370][371][372] - 公司在合并中使用了成本节约方法来估计核心存款无形资产的公允价值，考虑了客户流失率、存款基础的净维护成本、客户存款的利息成本和替代资金成本[368][369][370][371] - 公司在合并中使用了控制测试和专家评估来验证估值方法和假设的合理性，包括模型适用性、定性调整、合理支持性预测调整和管理层的审查和批准过程[360][361][362][370][371][372] - 公司在合并中使用了数据完整性和准确性测试来验证贷款和存款信息的完整性和准确性，包括内部和外部来源数据[362][372] 信用损失准备金 - 2024年9月30日，公司信用损失准备金为203,753,000美元，较2023年同期的177,207,000美元增加了26,546,000美元，增幅为14.98%[252][255] - 2024年9月30日，公司信用损失准备金中，商业贷款部分为153,373,000美元，较2023年同期的137,194,000美元增加了16,179,000美元，增幅为12%[255] - 2024年9月30日，公司信用损失准备金中，多户住宅贷款部分为25,248,000美元，较2023年同期的13,155,000美元增加了12,093,000美元，增幅为92%[255] - 2024年9月30日，公司信用损失准备金中，商业房地产贷款部分为39,210,000美元，较2023年同期的28,842,000美元增加了10,368,000美元，增幅为36%[255] - 2024年9月30日，公司信用损失准备金中，消费者贷款部分为50,380,000美元，较2023年同期的40,013,000美元增加了10,367,000美元，增幅为26%[255] - 2024年9月30日，公司信用损失准备金中，单户住宅贷款部分为40,523,000美元，较2023年同期的28,029,000美元增加了12,494,000美元，增幅为45%[255] - 2024年9月30日，公司信用损失准备金中，未拨备承诺部分为21,500,000美元，较2023年同期的24,500,000美元减少了3,000,000美元，降幅为12%[255] - 2024年公司信贷损失准备金为1750万美元，相比2023年的4150万美元有所减少[256] - 2024年净冲销额为135.6万美元，相比2023年的4510.1万美元大幅下降[256] - 2024年9月30日，总贷款损失准备金占总贷款的比例从2023年同期的1.03%降至1.01%[256] - 2024年9月30日，未拨备贷款承诺的准备金为2150万美元，相比2023年同期的2450万美元有所减少[257] - 2024年9月30日，总贷款损失准备金为2.03753亿美元，相比2023年同期的1.77207亿美元有所增加[262] - 2024财年公司记录的信贷损失准备金为1750万美元，较2023财年的4150万美元有所减少[304] - 公司对贷款应收款维持信用损失准备（ACL），基于季度评估，使用当前预期信用损失方法（CECL）[413] - 公司将贷款组合分为商业贷款和消费者贷款两个部分，进一步细分为多个类别，如多户住宅、商业房地产、商业和工业、建筑和土地收购与开发等[415] - 公司对大多数贷款组合类别使用历史损失率进行评估，对于缺乏足够历史损失信息的类别，使用加权平均剩余期限（WARM）方法[418] - 公司对个别评估的贷款可能设立特定准备，这些贷款通常代表抵押依赖贷款或其他非performing贷款[421] - 对于抵押依赖贷款，公司采用实际便利方法，基于抵押品的公允价值减去出售成本来估计预期信用损失[422] - 公司对借款人经历财务困难的贷款可能进行利率和条款的修改，以避免foreclosure[423] 贷款和资产 - 2024年9月30日，非应计贷款总额为6954.1万美元，相比2023年同期的5042.2万美元有所增加[267] - 2024年9月30日，非应计贷款占贷款总额的比例为0.28%，相比2023年同期的0.26%有所增加[267] - 2024年9月30日，贷款损失准备金与非应计贷款的比例从2023年同期的351%降至293%[269] - 2024年9月30日，现金及现金等价物增加至23.81102亿美元，相比2023年同期的9.80649亿美元大幅增加[271] - 2024年9月30日，可供出售投资证券增加至25.72709亿美元，相比2023年同期的20.95097亿美元有所增加[272] - 公司持有的HTM债务证券几乎全部由美国政府机构或政府赞助企业发行，未记录信用损失准备金[274] - 截至2024年9月30日，公司持有的HTM和AFS证券按合同到期日分类，总成本为30.538亿美元，平均收益率为4.63%[275] - 截至2024年9月30日，公司贷款净额增加34.398亿美元，增幅19.7%，达到209.164亿美元[276] - 商业贷款占总贷款发放的72.5%，消费者贷款占27.5%[278] - 截至2024年9月30日，公司总贷款增加27.109亿美元，增幅13.8%，达到223.594亿美元[279] - 截至2024年9月30日，公司贷款损失准备金增加2654.6万美元，增幅15.0%，达到2.038亿美元[279] - 截至2024年9月30日，公司贷款按合同到期日分类，总金额为211.201亿美元[282] - 多户住宅贷款增加17.51亿美元，增幅60.2%，达到46.581亿美元[279] - 单户住宅贷款增加19.478亿美元，增幅30.2%，达到83.99亿美元[279] - 商业房地产贷款增加4.121亿美元，增幅12.3%，达到37.57亿美元[279] - 公司总贷款额为211.20亿美元，按地理区域划分，华盛顿州占比最高，为27.3%[285] - 加州在总贷款中的占比为14.4%，较上年的1.5%有显著增长[287] - 截至2024年9月30日，公司总资产为280.6亿美元，相比2023年9月30日的224.7亿美元有所增加[376] - 贷款应收款净额为209.2亿美元，相比2023年9月30日的174.8亿美元有所增加，贷款损失准备金为2.04亿美元[376] - 公司对物业和设备按成本减去累计折旧计价，折旧采用直线法计算[437] - 公司通过法拍或收购获得的房地产按公允价值减去销售成本计价，后续按成本或公允价值较低者计价[438] - 公司对商誉和其他无形资产进行年度减值测试，2024年8月31日的测试结果显示未发生减值[439][440] - 公司因合并记录了104,707,000美元的商誉和37,022,000美元的核心存款无形资产，核心存款无形资产按加速法在6年内摊销[442] - 公司持续监控可能影响公允价值评估的事件和情况，尽管当前假设合理，但行业、市场和宏观经济条件的变化可能导致未来需要计提减值[441] 存款和负债 - 截至2024年9月30日，客户存款总额为213.74亿美元，较2023年9月30日的160.70亿美元增长33.0%[292] - 交易账户在2024年增长了10.52亿美元，增幅为9.8%，而定期存款增长了42.52亿美元，增幅为80.1%[292] - 截至2024年9月30日，无息支票账户余额为25.00亿美元，占总存款的11.7%，而2023年9月30日为27.06亿美元，占比16.8%[295] - 截至2024年9月30日，有息支票账户余额为44.86亿美元，占总存款的21.0%，而2023年9月30日为38.83亿美元，占比24.2%[295] - 截至2024年9月30日，储蓄账户余额为7.19亿美元，占总存款的3.4%，而2023年9月30日为8.18亿美元，占比5.1%[295] - 截至2024年9月30日，货币市场账户余额为41.12亿美元，占总存款的19.2%，而2023年9月30日为33.59亿美元，占比20.9%[295] - 截至2024年9月30日，定期存款余额为95.57亿美元，占总存款的44.7%，而2023年9月30日为53.05亿美元，占比33.0%[295] - 截至2024年9月30日，公司总借款为32.67589亿美元，较2023年9月30日的36.5亿美元有所减少，平均借款利率从3.98%降至3.93%[300] - 客户账户中，交易存款账户和定期存款账户分别为118.2亿美元和95.6亿美元，相比2023年9月30日分别增加了10.5亿美元和42.5亿美元[376] - 公司通过联邦住房贷款银行（Des Moines和San Francisco）的未拨贷款承诺和信用证作为公共基金存款的抵押[430] 收入和支出 - 截至2024年9月30日，应收利息为1.03亿美元，较2023年9月30日的8700万美元增长18.2%[289] - 截至2024年9月30日，公司总收入为213.74亿美元，同比增长5.3%[296] - 公司2024财年净收入为2.00041亿美元，同比下降22.3%[301] - 2024财年净利息收入为6.60832亿美元，同比下降4.3%，净利息收益率为2.69%，较2023财年的3.40%有所下降[301] - 2024财年非利息收入为6069.2万美元，同比增长16.3%[305] - 2024财年非利息支出为4.48272亿美元，同比增长19.2%[306] - 2024财年所得税费用为56,015,000美元，同比下降17.2%[309] - 2024财年公司效率比率为62.1%，较2023财年的50.7%有所上升[307] - 2024财年公司房地产收益净额为30.4万美元，较2023财年的17.6万美元有所增加[307] - 2024财年净收入为200,041千美元，相比2023财年的257,426千美元有所下降[381] - 2024财年净利息收入为660,832千美元，相比2023财年的690,234千美元有所下降[378] - 2024财年非利息收入为60,692千美元，相比2023财年的52,201千美元有所增加[378] - 2024财年每股基本收益为2.50美元，相比2023财年的3.72美元有所下降[378] - 2024财年每股股息为1.03美元，相比2023财年的0.99美元有所增加[378] - 2024财年其他综合收益为8,930千美元，相比2023财年的-5,560千美元有所改善[381] - 2024财年经营活动提供的净现金为439,233千美元，相比2023财年的213,957千美元有所增加[386] - 2024财年投资活动提供的净现金为3,287,218千美元，相比2023财年的-1,377,917千美元大幅增加[386] - 2024财年融资活动使用的净现金为-2,325,998千美元，相比2023财年的1,460,644千美元大幅减少[386] - 2024财年现金及现金等价物增加1,400,453千美元，年末余额为2,381,102千美元[386] - 2024财年利息支付为739,076千美元，相比2023财年的364,386千美元大幅增加[389] - 2024财年所得税支付为20,283千美元，相比2023财年的61,245千美元有所减少[389] - 2024财年通过合并获得的资产和无形资产的公允价值为7,677,177千美元，负债的公允价值为-7,