客户资金管理 - 公司收到的客户资金用于支付工资和税款,暂时存放在隔离账户,直至到期支付[165] - 客户资金余额和浮动收益受法律法规变化的影响,如果法规减少应扣缴税款或缩短缴纳时间,将减少公司的平均客户资金余额和浮动收益,100个基点的市场投资利率下降将导致未来12个月浮动收益减少2600万美元[166] 利率风险 - 公司的2024年定期贷款和2024年循环信贷采用浮动利率,如果市场利率下降100个基点,将使未来12个月的利息费用减少600万美元[167] - 公司的现金等价物和可供出售证券投资组合面临利率变动的市场风险,如果利率上升,固定利率证券的市场价值可能会受到不利影响,而浮动利率证券的收益可能低于预期[168] 养老金计划 - 公司已终止了美国员工的养老金计划,2023年使用的折现率范围为4.52%至4.65%,2024年预期计划资产收益率为4.80%[170] - 公司于2024年9月30日终止了养老金计划[170] - 2007年公司对养老金计划进行了修订,包括排除部分参与者、停止参与者缴费以及冻结额外福利的累积[170] - 公司在会计处理中使用了关键估计,包括预期计划资产收益率、折现率和医疗费用趋势[170] - 2023年公司采用的折现率范围为4.52%至4.65%[170] - 2024年预期计划资产收益率为4.80%[170]