金融服务业务 - 集团主要从事提供金融服务业务，包括证券交易、证券咨询、机构融资咨询和资产管理等[3][7] - 本集团金融服务业务主要包括外部资产管理、基金管理、证券服务、投资顾问和机构融资顾问服务[34] - 外部资产管理服务的客户主要为高净值人士，资产规模达约44亿港元[35] - 外部资产管理服务收入约1,860万港元，较上年同期增加46%[35] - 基金管理服务收入约420万港元，较上年同期下降34%[36] - 证券服务业务规模维持较小，以控制在不确定经济环境下的运营成本[37] - 证券孖展融资服务设有信贷风险评估和信贷控制委员会等内部控制措施[40-43] - 本集團的金融服務業務將繼續善用本集團的資源和網絡以及本集團高級管理人員豐富的投資經驗[53] - 本集團正在探索新興金融市場的新機遇以進一步發展其金融服務業務[51] - 截至2024年6月30日止六個月，來自機構融資顧問服務的收入約為300,000港元[50] - 本集團管理層對香港經濟復甦持樂觀態度，預期將有利於本集團金融服務業務的收入[50] - 本集團將繼續拓展及增強金融服務業務的收入來源[50] - 本集團的金融服務業務面臨地緣政治緊張局勢、高利率環境及香港市場前景不佳等挑戰[50] 财务状况 - 集团报告的收入约为2,330万港元，较2023年同期增加约11.6%[4][8] - 集团本公司拥有人应佔本期间虧損約960萬港元，較2023年同期減少約49.0%[5][9] - 集团于2024年6月30日的现金及现金等价物约为11,270万港元[16] - 于2024年6月30日，集团的负债包括承兌票据及租赁负债約9,920萬港元(2023年12月31日:約10,320萬港元)[17] - 集团的负债以港元计值，所有负债均按2.8%至10.0%的固定年利率计息，并须於1至2年內償還[17] - 於2024年6月30日，集團的資本負債率為202.2%(2023年12月31日:176.0%)，主要由於公司儲備金減少約11.5%所致[17] - 於2024年6月30日，集團的流動資產淨值約為4,400萬港元(2023年12月31日:約5,200萬港元)，資產總值約17,560萬港元(2023年12月31日:約18,660萬港元)[17] - 集團已投資6,090萬港元(2023年12月31日:7,200萬港元)於一項投資基金,佔該基金總注資額的約67.0%(2023年12月31日:約71.0%)[22] - 於2024年6月30日,該投資基金的公允價值約為1,760萬港元(2023年12月31日:2,390萬港元),佔集團總資產的約10.0%(2023年12月31日:約12.8%)[22] - 截至2024年6月30日止六個月,集團自該投資基金錄得未變現收益淨額約490萬港元(2023年同期:未變現虧損淨額約540萬港元)[22] - 於2024年6月30日,集團有31名全職員工(2023年12月31日:26名),截至2024年6月30日止六個月的員工成本約1,040萬港元(2023年同期:約1,210萬港元)[27] 投资基金相关 - 本集團於2019年2月22日認購BeiTai Investment LP的有限合夥權益，以投資於香港或其他地方的私人及上市公司的債務證券或股權證券[54] - 本集團作為有限合夥人有權收取投資基金的分派，但無權參與其日常營運或控制其管理[54] - 投資基金的投資策略是為了把握投資機會、提高財務資源效益並獲得合理回報[54] - 本集團於二零二四年六月三十日作為有限合夥人於投資基金已投資港幣60,900,000元，佔投資基金注資總額的約67.0%[55] - 投資基金的相關投資主要為一家香港上市企業發行的債券及一家私營實體發行的債券[55] - 本集團於投資基金的投資以公允價值列示，並錄得未變現收益淨額約港幣4,900,000元[55] - 本集團於二零二四年六月三十日持有的一元宇宙債券已於二零二二年二月到期，但一元宇宙仍未贖回[56] - 本集團於二零二四年六月三十日持有的合眾威加債券已於二零二二年一月到期，但發行人仍未贖回[56] - 管理層無法向外聘核數師提供其他資訊或憑證以支持其於二零二三年十二月三十一日及二零二四年六月三十日評估合眾威加債券賬面值時採用的關鍵輸入數據及假設的適當性[57] - 外聘核數師無法評估合眾威加債券的公允價值，且無法進行其他令人滿意的程序以確定是否需要對本集團於二零二三年十二月三十一日及二零二四年六月三十日於合眾威加債券的權益作出任何調整[57] - 本集团作为投资基金的有限合伙人,无法从合眾威加和一元宇宙获取所有必要的证据,无法向外聘核数师提供充分适当的审计证据,支持管理层对(i)合眾威加债券和(ii)一元宇宙债券及一元宇宙股份公允价值的评估[59][60] - 外聘核数师就(i)投资基金于2023年12月31日及2024年6月30日的账面价值,以及(ii)本集团应占投资基金于2023年及2024年6月30日止六个月期间的未实现公允价值收益/亏损净额发表保留意见[59] - 审核委员会和董事会同意采纳独立估值师和管