业务分部 - 公司有两个可报告的业务分部:精密物流和认证[63] - 精密物流分部包括两个服务线:主动和高级服务[77] - 主动服务线客户直接支付承运商服务费和公司的主动物流服务,交易费用为固定对价[77] - 高级服务线提供全面的白手套运输监控和预测分析服务,包括客户门户网站访问、天气监测、温度控制、全面的服务中心支持和最后一英里解决方案,付款期限通常为30-45天[77] - 认证分部主要由品牌保护服务线组成,提供可追溯性和品牌解决方案,交易费用为固定对价[79] - 公司主要通过精密物流和认证两大业务分部开展经营[167-169] - 精密物流业务收入为5,244万美元，较上年同期增长30万美元，主要由于高毛利的高级服务收入增加抵消了低毛利的主动服务收入下降[202] - 认证业务收入为108万美元，较上年同期下降13万美元，主要由于部分订单延迟至第三季度[202] - 精密物流分部收入增加至1.0858亿美元[213] 收入确认 - 公司采用五步法确定收入确认时间和金额[74][75] 商誉减值 - 公司测试商誉减值,采用定性评估方法,如果更可能出现公允价值低于账面价值的情况,则进行定量测试[80] - 公司在2024年6月30日的商誉余额为5,334,000美元,其中认证业务分部为1,346,000美元,精密物流分部为3,988,000美元[106][107] 无形资产 - 公司在2024年6月30日的有形资产净值为6,539,000美元,主要包括专利和商标1,372,000美元、客户关系1,493,000美元、已开发技术2,387,000美元等[109][110][111] - 公司目前拥有8项美国专利和2项欧洲专利,以及3项待批专利申请[112] - 公司预计未来5年及以后的无形资产摊销费用为653.9万美元[113] 股权激励 - 公司发行了30,000股限制性普通股用于咨询服务,价值42,000美元[117] - 公司暂时中止了2021年非合格股票购买计划的新发行期[118] - 公司在2024年6月30日持有270,367股库存股,价值46.4万美元[119] - 公司在2023年12月批准了一项500,000美元的股票回购计划,在2024年上半年回购了1,000股[121] - 公司2020年股权激励计划的授权股数已增加至406.91万股[125] - 公司有301,000份未行权的股票期权,加权平均行权价格为4.24美元[131] - 公司有140,000股限制性股票和310,392份限制性股票单位未解锁,相关未确认股份支付费用为415,000美元[136][138] - 公司有1,726,660份业绩相关限制性股票单位未解锁,相关未确认股份支付费用为116.2万美元[141][143] 债务融资 - 公司短期债务为50万美元,长期债务为60万美元,期内偿还25万美元[150] - 公司于2022年10月签订利率掉期协议,有效将利率固定为7.602%[151] - 公司于2023年8月发行1100万美元可转换债券,其中47.5万美元由管理层和董事会成员购买[152] - 公司获得了1000万美元的循环信贷额度[227][228] 合同资产和或有负债 - 公司在2024年6月30日的合同资产期初余额为1,282,000美元,期末余额为751,000美元[93][94] - 公司在2024年6月30日的或有对价负债中,短期负债为123,000美元,长期负债为401,000美元[101] 收购 - 公司在2023年3月1日完成了对Trust Codes Limited的收购,收购价格为2,113,000美元[95][96][97][98][99] 财务表现 - 公司整体经营亏损,精密物流分部毛利率有所提升[170-173] - 公司营收总体保持稳定,第二季度营收为5,352万美元,较上年同期增长17万美元[202] - 整体毛利率从上年同期的30%提升至39%,主要得益于精密物流业务高毛利服务收入增加以及成本优化[204,205] - 管理和技术费用增加266万美元至1,517万美元,主要由于计提129万美元的离职补偿以及资本化劳动力成本下降[206] - 研发费用较上年同期有所下降,从10万美元降至5万美元[207] - 销售和营销费用减少31.7万美元至21万美元[208] - 利息费用净额为4.2万美元[209] - 合并净亏损减少至34.6万美元[210] - 总毛利率提升至39%[215][216] - 分部管理和技术费用增加至286万美元[217] - 销售和营销费用减少42.8万美元至59.8万美元[220] - 合并净亏损减少至89.9万美元[222] 财务契约 - 公司维持固定费用覆盖率至少1.10倍的财务契约[149] 税务亏损 - 公司存在大量税务亏损可结转,但由于不确定性未确认相关税收收益[154,155,156] 使用权资产和租赁负债 - 公司拥有378万美元使用权资产和388万美元租赁负债[160,161] 客户和供应商集中度 - 公司存在客户和供应商集中度较高的风险[165,166]