财务报表编制和合并 - 公司根据美国公认会计准则编制了未经审计的合并财务报表[35] - 公司拥有多家全资子公司,包括在澳大利亚、北爱尔兰、墨西哥、马恩岛、塞尔维亚、塞浦路斯、马耳他等地注册的公司[36][37] - 公司采用收购法对业务合并进行会计处理,确认可辨认资产和负债的公允价值,并确认商誉[39] - 公司使用管理层的估计和假设编制财务报表,存在不确定性[40] 金融工具计量和外币折算 - 公司采用三级公允价值层级对金融工具进行计量和披露[41] - 公司的外币业务采用本地货币作为功能货币,外币折算产生的差额计入其他综合收益[42][43] 应收账款和存货 - 公司根据历史经验和其他证据计提应收账款坏账准备[45] - 公司存货包括奖品和零售商品,采用成本与可变现净值孰低法计量[49] 无形资产和软件开发 - 公司资本化内部开发的软件开发成本,并在产品上市后进行摊销[47] - 公司评估可辨认无形资产是否存在减值[48] - 公司拥有多项无形资产,并根据可收回金额进行减值测试[49][50] 收入确认 - 公司有五大收入来源,包括B2B和B2C两大板块[51] - B2B板块收入来源包括软件使用费和第三方游戏内容版权费[53][54] - B2C板块收入来源包括零售和线上博彩、销售竞赛门票以及酒吧销售[52] - 公司根据FASB 606号准则确认收入,包括5个步骤[52] 所得税 - 公司根据各国不同的税率缴纳所得税,税率范围为0%-35%[58][59] 每股收益和股息 - 公司基本每股收益和稀释每股收益的计算方法[61][62][63] - 公司在2024年和2023年分别支付了769,534美元和937,369美元的股息[63] 库存股 - 公司持有的库存股按成本入账[64] 资产负债表项目 - 公司账面应收账款总额为7,224,485美元和2,674,967美元(截至2024年6月30日和2023年12月31日)，其中包括253,711美元和203,676美元的坏账准备[67] - 公司应收关联方账款为761,233美元和399,580美元(截至2024年6月30日和2023年12月31日)[68] - 公司预付费用总额为1,514,567美元和328,400美元(截至2024年6月30日和2023年12月31日)，主要包括预付供应商款、预付租金、预付广告费等[70] - 公司其他流动资产总额为2,456,557美元和1,989,476美元(截至2024年6月30日和2023年12月31日)，主要包括其他应收款、递延税款和应计收入等[72] - 公司无形资产总额为15,107,422美元(截至2024年6月30日)，主要包括软件、许可证、商标等[76] - 公司物业、厂房及设备总额为27,745,235美元(截至2024年6月30日)，主要包括房屋建筑物、游戏机设备、电脑等[80] - 公司长期存款和预付费用总额为5,748,865美元(截至2024年6月30日)，主要包括租赁押金、零售赌博押金等[79] - 公司持有联营公司股权投资230,402美元(截至2024年6月30日)[83] 租赁 - 公司运营租赁费用为823,264美元和711,143美元(2024年第二季度和2023年第二季度)[84] - 截至2024年6月30日和2023年12月31日，使用权资产分别为4,064,117美元和4,147,375美元，同时存在1,686,724美元和2,299,317美元的流动租赁负债，以及2,280,408美元和1,795,870美元的非流动租赁负债[85] - 截至2024年6月30日，租赁负债的到期情况如下：2024年1,749,787美元、2025年956,224美元、2026年765,572美元、2027年478,882美元、2028年157,840美元[85] 关联方交易 - 截至2024年6月30日和2023年12月31日，应付关联方账款包括管理层的应付公积金13,592美元和0美元，以及应付工资8,636美元和0美元[86] 税务 - 截至2024年6月30日和2023年12月31日，应付税款分别为3,197,227美元和6,137,513美元，其中包括蒙特内哥罗增值税2,534,178美元、印花税和其他税费2,236,574美元和2,131,635美元、应付企业所得税742,470美元和1,262,921美元、递延税负债218,183美元和208,779美元[87][88] - 公司在塞尔维亚、黑山和波斯尼亚-黑塞哥维那的业务缴纳了总计约52.9万美元的所得税[124][125][126] - 公司在英国的业务缴纳了29.72万美元的所得税[125] - 公司全球范围内的总所得税费用为80.67万美元[126] - 公司在2024年6月30日的所得税应付余额为74.25万美元[126] 贷款 - 2024年5月1日,公司全资子公司Meridian Serbia与UniCredit Bank签订了21,600,000美元的贷款协议,用于支付收购MeridianBet Group的部分对价[89][90] - 2024年3月21日,公司子公司MeridianBet Montenegro与Hipotekarna Bank签订了2,141,000美元的长期贷款,用于营运资金和流动性[91] - 2024年4月1日,公司通过子公司Meridian Gaming Malta Ltd从Igor Salindrija处获得2,141,000美元的长期贷款,用于营运资金和流动性[92] - 截至2024年6月30日,长期负债总额为25,451,100美元[92] 收购Meri