财务报表和会计政策 - 公司使用了多项估计和假设编制合并财务报表，实际结果可能与估计存在差异[48] - 公司正在评估新会计准则ASU 2023-07和ASU 2023-09对合并财务报表和相关披露的影响[50][51] - 公司认为可供出售有价证券的未实现亏损不代表信用损失[59] - 公司的现金等价物和可供出售有价证券主要采用第1层和第2层公允价值计量[65] - 公司定期评估法律诉讼进展并计提预计负债[83] 收入和现金流 - 公司收入和现金流存在一定季节性，第一季度收入较高，第三季度销售和营销费用较高[47] - 公司专业服务收入和销售营销费用存在一定季节性[133] - 截至2024年6月30日,公司总收入为1.775亿美元,同比增长14.5%[134] - 截至2024年6月30日,公司订阅和支持收入为1.607亿美元,同比增长17.5%[134] - 订阅和支持服务收入占总收入的90.6%[155] - 总成本同比增长4.2%,达到4,117万美元[160] - 研发费用同比增长13.4%,达到4,841万美元[165] - 销售和营销费用同比增长17.8%,达到8,470万美元[167] - 管理费用同比增长11.6%,达到2,638万美元[169] - 利息收入同比增长127.9%,达到1,034万美元[174] - 利息支出同比增长115.9%,达到324万美元[174] - 利息收入增加1,250万美元,主要由于投资余额增加以及利率上升[175] - 利息费用增加350万美元,主要由于发行2028年可转换票据[175] - 其他(费用)收入净额减少140万美元,主要由于2023年上半年外汇交易收益和可供出售证券出售损失未在2024年重复[175] - 2024年上半年经营活动产生的现金流为2,483万美元,主要由于订阅业务增长和合同续签带来的递延收入增加[183] - 2024年上半年投资活动使用现金886.7万美元,主要用于收购Sustain.Life公司和购买债券[187] 现金和投资 - 截至2024年6月30日,公司持有6.21亿美元的现金等价物和可供出售的有价证券[53][55] - 公司的可供出售有价证券主要包括美国国债、政府机构债券和企业债券,其中大部分将于一年内到期[56] - 公司2026年和2028年到期的可转换票据的公允价值分别为78.2百万美元和613.8百万美元[67] - 公司于2019年和2023年分别发行了3.45亿美元和7.02亿美元的可转换票据[70][71] - 公司发行的2026年票据和2028年票据是无担保的优先债务,与公司现有和未来的无担保优先债务地位相同[72] - 在特定情况下,票据持有人可以在自由转换日期前将票据全部或部分转换[73,74,75] - 公司可以选择以现金、股票或两者组合的方式偿付转换[76] - 公司可以在特定赎回日期后选择以现金赎回全部或部分票据[77] - 2024年第二季度不满足转换条件,票据被分类为非流动负债[78] - 票据的利息费用包括合同利息和发行成本摊销,实际利率分别为1.5%和1.6%[79,80,81,82] 股权激励 - 公司通过股权激励计划吸引和留住员工,2014年计划的可授予股份数增加了390万股[84,85] - 股权激励费用在各个业务和职能部门中列支[86,87] - 截至2024年6月30日,公司有约220万份未行权的限制性股票单位和绩效限制性股票单位[90,91] 收购和业务发展 - 公司收购了Sustain.Life公司,推出了Workiva Carbon碳核算解决方案,可以帮助客户测量、管理、跟踪和报告碳排放[125] - 公司IPO和SPAC市场的波动对其SEC和资本市场解决方案的新销售产生了不利影响,预计2024财年IPO和SPAC市场将继续受到负面影响[126] - 公司计划通过增加现有客户的解决方案使用、开发新客户、推出更多解决方案、扩展到更多企业客户以及增加合作伙伴来推动未来增长[127,128,129,130,131] - 公司计划继续投资于平台开发、定制解决方案和应用程序市场,以增强当前产品并开发新功能[132] - 公司收购Sustain.Life的交易作为企业合并进行会计处理,初步分配的购买价格为9853.2万美元[112,113] - 公司在2024年6月30日的商誉余额为1.992亿美元,较2023年12月31日增加8941万美元[102] 股票回购 - 公司于2024年7月30日授权了一项最高1亿美元的股票回购计划[115] - 公司董事会批准了最高100亿美元的股票回购计划[193] 财务指标 - 公司2024年6月30日的每股基本和稀释亏损分别为0.53美元和0.53美元[107,108] - 截至2024年6月30日,公司客户总数为6,147家,其中年合同价值100,000美元以上的客户为1,768家[135][136] - 公司订阅和支持收入保留率为97.6%,包括附加产品的保留率为109.2%[137][138][139][140] - 公司100,000美元以上年合同价值客户的订阅和支持收入占比为69.6%,150,000美元以上客户占比为55.4%,300,000美元以上客户占比为34.7%[142] - 公司全职员工人数从2023年6月30日的2,508人增加到2024年6月30日的2,680人,增长6.9%[122]