公司业务模式和关键指标 - 公司业务模式专注于支持Dayforce的增长并最大化Dayforce客户关系的终身价值[135] - Dayforce是一个集HR、工资、税务、福利、劳动力管理和人才管理功能于一体的云HCM平台[134] - 公司使用Dayforce活跃客户数作为未来收入和整体业务表现的指标[138] - Dayforce每客户经常性收入是衡量Dayforce客户平均规模的指标[139] 财务表现 - 公司以不变汇率计算的收入增长率用于评估业务的基本面表现[140] - Dayforce经常性收入(不含浮存金收益)同比增长20.5%[144] - Powerpay经常性收入(不含浮存金收益)同比增长3.0%[144] - 总经常性收入同比增长16.6%[144] - 专业服务及其他收入同比增长14.5%[144] - 总收入增加5740万美元，同比增长15.7%，达到4.233亿美元[146] - Dayforce客户数量增加6.1%，达到6,657个[146] - Dayforce每客户经常性收入增长17.7%，达到154,998美元[146,147] - 浮动收益增加，主要由于平均收益率提高45个基点以及客户资金平均余额增加3.7%[147] - 总毛利率提高150个基点至44.1%[154] - 云经常性业务毛利率为77.7%，较上年同期提高1个百分点[155] - 销售和营销费用增加35.1%，主要由于人员成本和广告费用增加[157] - 一般及行政费用增加37.8%，主要由于无形资产摊销和员工成本增加[158] - 净亏损180万美元，主要由于营业利润下降所致[163] 财务表现(续) - 总收入增加16.1%至8.548亿美元，主要由于Dayforce客户数量增加、Dayforce每客户经常性收入增加以及浮动收入增加[168] - Dayforce每客户经常性收入增长至154,998美元，主要由于客户规模扩大以及更多客户购买全套HCM解决方案[169] - 浮动收入增加，主要由于平均收益率提高62个基点以及客户资金平均余额增加5.3%至51.8亿美元[169] - 总毛利率提高300个基点至45.9%，主要由于收入增长超过成本增长[176] - Dayforce经常性业务毛利率为78.4%，较上年同期提高[177] - 销售和营销费用增加40.1%，主要由于人员成本和广告费用增加[179] - 一般及行政费用增加32.1%，主要由于无形资产摊销增加和员工成本上升[180] - 净利润为5.3百万美元，较上年同期下降，主要由于营业利润下降和其他费用增加[185] 现金流和流动性 - 公司认为现有现金流、信贷额度和未来融资能力可满足未来12个月及可预见未来的流动性需求[188] - 公司在2024年上半年的经营活动现金流为1.083亿美元，较2023年同期的9300万美元有所增加[192] - 公司在2024年上半年的投资活动现金流为-3.835亿美元，主要用于购买客户资金市场证券和收购[193,194] - 公司在2024年上半年的融资活动现金流为770万美元，主要来自债务发行和股票发行[195,196] - 公司在2024年6月30日的剩余履约义务约为12.549亿美元[197] - 公司在2024年6月30日没有重大的资产负债表外安排[198] 非公认会计准则指标 - 公司使用经调整营业利润、经调整EBITDA、经调整EBITDA利润率和经调整云服务经常性毛利率等非公认会计准则指标来评估整体经营业绩[141] - 公司2024年第二季度的经调整EBITDA利润率为27.5%[206] - 公司2024年第二季度的经调整每股收益为0.48美元[207] - 公司2024年第二季度的经调整营业利润率为22.4%[205] - 上半年经调整后的营业利润率为23.9%，较上年同期提高0.6个百分点[216] - 上半年经调整后的净利润率为16.9%，较上年同期提高3.3个百分点[217] - 上半年经调整后的每股摊薄净收益为0.90美元，较上年同期增长42.9%[218] 其他 - 公司在2024年上半年的关键会计政策和估计没有重大变化[200] - 公司收集和暂时持有客户资金的浮存收益可能会受到利率变动的影响[231] - 公司的浮存收益每下降100个基点将导致未来12个月内浮存收益减少约2600万美元[231] - 公司的浮存收益变动不会产生相应的成本变动[231] - 公司为部分现任和前任美国员工提供退休金计划，该计划于1995年1月2日停止接受新参与者[235] - 2007年，美国退休金计划进行了修订，包括排除2008年1月1日未受雇于公司或其他参与雇主的参与者或前参与者、停止参与者缴费以及自2007年12月31日起冻结额外福利的累积[235] - 在适用相关会计政策时，公司做出了与精算假设相关的关键估计，包括预期计划资产收益率、折现率和医疗费用趋势[235] - 2023年用于会计处理退休金和其他福利义务的有效折现率范围为4.52%至4.65%[235] - 2024年合格退休金福利计划资产的预期收益率为4.80%[235]