中国软件是央企核心资产，自主可控基础软件龙头 - 中国软件系信息产业集团有限公司（简称"中国电子"）实际控制的大型高科技上市企业，其发展历史可追溯至1980年，是国内软件行业的先行者之一 [18][20] - 公司深耕"基础软件和党政高新核心应用解决方案"两大方向，聚焦自主软件产品、行业解决方案、服务化业务三大主营业务 [18] - 公司参股的达梦数据（持股比例18.91%）已于2024年6月12日登录科创板，是国内领先的数据库产品开发服务商 [23] 信创势在必行，麒麟承载国产化操作系统发展使命 - 近年来，以信创为代表的科技自立自强上升为国家战略 [27][28] - 安全事件频发印证了信创的重要性和迫切性，也坚定了推进自主可控的决心 [28][29] - 公司控股的麒麟软件是国产操作系统龙头，达到国内最高安全等级，在多个方面具备领先优势 [32][39][40] 税改谋定待发，携金税工程积淀全面布局数字财税 - 新一轮财税体制改革迫在眉睫，三中全会对财税体制改革提出明确要求 [42][43][45] - 中国软件是"金税工程"的全程参与者和重要推动者，核心承担了国家税务总局金税三期工程系统推广上线运行工作 [49][50] - 公司在"金税四期"项目中也取得战略性新进展，数字化全电票服务平台、新电子税务局、税务智慧办公平台等系统的上线和应用 [50] 投资建议 - 中国软件是国产基础软件和税务领域信息化龙头，旗下两个资产麒麟软件和达梦数据库在各自领域具备稀缺性 [70] - 基础软件行业在国产替代大背景具备确定性的渗透率提升趋势，叠加三中全会后财税体制改革催生的数字财税需求，中国软件未来几年或将迎来新一轮发展机遇 [70] - 预计公司2024-2026年实现营业收入74.25/85.44/97.87亿元，实现归母净利润1.16/2.19/3.49亿元，首次覆盖给予买入-A的投资评级，6个月目标价39.06元 [70]