文章核心观点 - 公司第三季度创下了创纪录的收入3.6亿美元和35%的毛利率,以及38%的调整后毛利率 [1][3] - 公司在第四季度开始从新推出的Pop & Go™冰棒产品获得收入,预计将在第四季度实现正的调整后EBITDA [2] - 公司通过产能和产品组合的扩张,为2024财年创纪录的年度收入和毛利率同比改善铺平了道路 [1][3][5] 第三季度财务业绩 - 第三季度收入同比增长40%至3.6亿美元,主要得益于Twist & Go瓶装冰沙销售的改善和其他冰沙产品的销售增长 [3] - 第三季度毛利率为35%,调整后毛利率为38%,较上年同期有所提升,主要由于产品组合改善、定价调整以及供应链成本略有下降 [3] - 销售、营销和分销费用增加,主要由于人员成本、差旅和经纪佣金的上升 [4] - 管理费用增加,主要由于2023年不再享受员工留任税收抵免 [4] - 第三季度净亏损为51.3万美元,调整后EBITDA亏损12.4万美元 [4][11] 前九个月财务业绩 - 前九个月收入同比增长28%至7.9亿美元,主要得益于Twist & Go瓶装冰沙销售的改善和其他冰沙产品的销售增长 [5] - 前九个月毛利率为37%,调整后毛利率为39%,较上年同期有所提升,主要由于产品组合改善、定价调整以及供应链成本略有下降 [5] - 销售、营销和分销费用增加,主要由于销售和营销人员成本以及运输费用的上升 [6] - 管理费用增加,主要由于管理人员增加、股份支付费用上升以及2023年不再享受员工留任税收抵免 [6] - 前九个月净亏损为200万美元,调整后EBITDA亏损75.2万美元 [6][7] 财务状况 - 截至2024年9月30日,公司拥有约2.1亿美元的现金和应收账款,以及约770万美元的存货 [13] - 公司采取了多项措施来降低流动性需求,包括以股权支付董事和员工、获得无追索权的诉讼融资以及应收账款融资 [13][14] 展望 - 公司预计2024财年将创下年度收入新高 [15] - 公司预计2024年毛利率和调整后毛利率将达到中高30%区间 [15] - 公司预计2024年第四季度将实现正的调整后EBITDA [15] 供应商纠纷 - 2022年第三季度,公司收到部分Twist & Go™瓶装产品质量问题的客户投诉,公司随后从市场撤回了该产品并销毁了现有库存 [16] - 公司曾试图通过非正式谈判解决问题,但未能达成一致,最终于2022年11月向法院提起诉讼,但在2023年1月自愿撤回了该诉讼 [16] - 由于双方未能达成一致,公司于2023年8月在加州州法院重新提起诉讼,该案件仍在法院审理中 [16]