公司管理与关联公司 - [GC Advisors是公司投资顾问，负责多项投资相关工作，公司按平均调整后总资产向其支付基本管理费，按激励费结构在资本收益实现时支付激励费[19]] - [Golub Capital是GC Advisors的关联公司，截至2024年10月1日管理着超过700亿美元的资金，自成立以来与超过390家中型市场赞助商达成交易，与超过270家赞助商有重复交易[21]] - [公司由GC Advisors管理，其可通过人员配置协议利用Golub Capital资源，截至2024年9月30日，Golub Capital的投资专业人员平均约有14年投资经验[28]] - [GC Advisors使公司能够获得Golub Capital的交易流，Golub Capital在2008年到2024年第二季度是高级担保贷款的前三大传统中型市场账簿管理人之一[30]] - [公司日常投资业务由GC Advisors管理[58]] 投资目标与策略 - [公司投资目标是通过向美国中型市场公司投资高级担保和一站式贷款来产生当前收入和资本增值，主要针对由私募股权投资者控制的公司，寻求具有特定特征的投资组合[34]] - [公司对投资进行结构调整，包括高级担保贷款、一站式贷款、第二留置权贷款、次级贷款和股权投资等[48][49][50][52]] - [公司通过选择低损失概率的投资、要求适当的总回报以及协商相关契约来限制投资的下行潜力[52]] - [平均投资约1000万到8000万美元于中型市场公司的证券[54]] - [投资组合中十大公司投资占总投资的13.4%[54]] - [软件行业投资占总投资的27.1%[54]] - [投资组合公司的投资规模将随资本基础规模成比例变化[54]] 投资风险 - [公司面临多种业务和结构相关风险[61]] - [公司面临多种投资相关风险[62]] - [投资者面临投资公司证券相关风险[65]] 费用支付 - [公司向GC Advisors支付包含基本管理费和激励费的费用[68]] - [激励费用上限为自2010年4月13日起累计激励前费用净收入的15.0%，之前为20.0%[70]] - [收入部分激励费用计算基于上一季度激励前费用净投资收入，与2.0%的固定门槛率比较[72]] - [资本收益激励费用基于每年年末计算的资本收益激励费用基数（如有）的15.0%，减去之前已支付的资本收益激励费用[74]] 投资绩效评估 - [2024年9月30日，内部绩效评级为5的投资公允价值为158656000美元，占总投资的1.9%[43]] - [2024年9月30日，内部绩效评级为4的投资公允价值为7013631000美元，占总投资的85.2%[43]] - [2024年9月30日，内部绩效评级为3的投资公允价值为955079000美元，占总投资的11.6%[43]] - [2024年9月30日，内部绩效评级为2的投资公允价值为108045000美元，占总投资的1.3%[43]] 贷款摊销特点 - [高级担保贷款通常在贷款初期有适度的贷款摊销，大部分摊销推迟到贷款到期[48]] - [一站式贷款通常在初始阶段有适度的贷款摊销，大部分摊销推迟到贷款到期[49]] - [第二留置权贷款在初始阶段通常有最小的贷款摊销，大部分摊销推迟到贷款到期[49]] - [次级贷款在早期通常只有利息支付，所有或大部分本金摊销推迟到贷款到期[51]] 市场环境与竞争 - [公司认为美国年收入在1000万到25亿美元之间的中小市场公司是重要增长领域，将继续关注抗衰退行业的借款人[23]] - [公司认为美国金融机构不适合向中型市场公司贷款的因素包括投资规模小、信息分散、需符合中型市场要求的尽职调查和承销实践以及更广泛的持续监控[24]] - [公司预计私募股权公司将寻求通过结合股权资本和高级担保贷款及次级债务来利用其投资[25]] - [公司认为许多传统银行贷款人已退出或不再重视中型市场业务，导致目标公司债务资本可用性降低[26]] - [公司认为中型市场投资在不确定市场环境中可能表现出色，但也面临竞争，若匹配竞争对手定价等可能导致净利息收入下降等问题，不过Golub Capital的优势将有助于找到有吸引力的投资机会[27]] - [公司主要竞争对手包括公共和私人基金等多种机构[57]] - [公司面临激烈竞争，竞争对手可能有更多资源和优势[140]] - [私人债务市场资本过剩和竞争可能导致短期回报低于长期目标[142]] 法规与合规 - [需遵守相关法规，防止违规并指定合规官[113]] - [符合条件时可与关联方共同投资，需满足多项要求[113]] - [作为商业发展公司，选择根据法典M分章被视为RIC（受监管投资公司）[123]] - [为符合RIC资格，需满足多项条件，包括收入来源和资产多元化要求等[123]] - [需向股东分配一定比例的股息以满足税收要求[123]] - [受美国联邦消费税规则下的普通收入和资本收益分配要求约束[125]] - [某些投资实践可能受特殊复杂的美国联邦所得税条款约束[125]] 税务问题 - [公司投资部分净资产于低评级投资工具可能面临特殊税务问题[127]] - [公司投资非美国证券可能面临非美国税收，影响收益[127]] - [公司投资被动外国投资公司可能面临美国联邦所得税及其他相关税务问题[127]] - [公司若无法满足RIC资格要求，应税收入将按常规公司税率纳税，且无法扣除股息分配[129]] - [公司对美国股东的分配按普通收入或资本收益纳税，不同情况税率有差异[129]] - [公司可决定保留部分或全部净资本收益并指定为“视同分配”，涉及税务处理[131]] - [公司在某些情况下可选择将下一年支付的股息视为当年支付，用于满足年度分配要求等[131]] - [投资者在分配记录日前购买公司普通股可能需对分配纳税[131]] - [美国股东出售公司普通股可能产生应税收益或损失，根据持股时间分类[131]] - [对于美国个人、信托或遗产纳税股东，在2026年之前杂项扣除一般不可扣除，2026年及以后只有超过调整后总收入2%的部分可扣除[133]] - [备用预扣税税率为24%[133]] - [美国个人股东股票损失200万美元以上、公司股东1000万美元以上需向IRS提交披露声明[133]] - [对美国个人、遗产和信托某些净投资收入征收3.8%的医疗保险税[133]] - [对非美国股东投资公司应税收入分配按30%税率预扣联邦所得税（适用条约可降低）[134]] - [非美国股东某些符合条件的股息可免联邦预扣税[136]] - [公司非美国股东某些分配和股票出售收益在特定情况下可能需缴纳30%的分支利润税[136]] 资产与融资相关 - [至少70%的资产为合格资产[99]] - [已拥有合格投资组合公司60%的流通股时可从任何人手中购买其证券[99]] - [临时投资包括现金、现金等价物、美国政府证券等，以使70%的资产为合格资产或临时投资[101]] - [2019年2月6日起，1940法案规定的资产覆盖率降至150%[104]] - [可发行多类债务和一类优先于普通股的股票，资产覆盖率需符合条件[102]] - [可借款至多占总资产价值5%用于临时或紧急目的，超过部分需符合资产覆盖率要求[104]] - [公司使用债务融资投资时，利率变化影响资本成本和净投资收入[139]] 股东权益保护 - [GC Advisors负责代理投票决策，投票时考虑股东利益[109]] - [限制对股东非公开个人信息的访问，采取多种保护措施[111]]

UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, DC 20549 FORM 10-Q ☒ QUARTERLY REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the quarterly period ended September 30, 2024 OR ☐ TRANSITION REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the transition period from ______________ to ______________ Commission File Number: 001-41405 ALGORHYTHM HOLDINGS, INC. (Exact name of registrant as specified in its charter) Delaware 95-3795478 ...

公司名称及财政年度变更 - 公司名称从The Singing Machine Company, Inc.更改为Algorhythm Holdings, Inc.，股票代码从MICS更改为RIME[171] - 公司财政年度结束时间从3月31日改为12月31日[171] 股权发售及收益 - ATM发售中，截至2024年9月30日的三个和九个月内，公司出售1,673,077股普通股，获得净收益约148.9万美元；2024年9月30日至11月18日，出售2,162,423股普通股，获得净收益约137.2万美元[172][173] - 公司进行私募，出售本金为2,352,941美元的有担保票据，获得200万美元现金收益，并发行2,299,998股普通股[183] 资产收购及相关协议 - 公司进行资产收购，包括相关协议及股份和股权的发行[174][175][177] 租赁计划及和解协议 - 公司放弃租赁计划，相关资产减值，后又达成和解协议并确认收益和损失[178][179][180][181][182] 贷款协议及章程修订 - 公司终止与Oxford的贷款协议，支付4万美元终止费[184] - 公司修订章程，将股东会议法定人数要求从多数降至33 1/3%[186] 股票回购协议 - 公司签订股票回购协议，但截至提交日期回购尚未完成[187][189] 销售及利润情况（2024年第三季度） - 2024年第三季度净销售额约1062.2万美元，较2023年同期减少约530.9万美元；毛利润约237.5万美元，较2023年同期减少约135.9万美元[190][191] 销售及利润情况（2024年前三季度） - 2024年前三季度净销售额为1548.8万美元，较2023年同期下降645.1万美元[197] - 2024年前三季度毛利润为320.1万美元，较2023年同期下降215.6万美元，毛利率为20.7%，较2023年同期下降3.7%[198] 运营费用情况（2024年前三季度） - 2024年前三季度总运营费用为1038.6万美元，较2023年同期增加55.7万美元[200] 其他费用情况（2024年前三季度） - 2024年前三季度其他费用净额为32.8万美元，较2023年同期增加95.4万美元[201] 利息费用情况（2024年前三季度） - 2024年前三季度利息费用为32.8万美元，较2023年同期增加20.6万美元[202] 所得税拨备情况（2024年前三季度） - 2024年前三季度未确认任何所得税拨备，2023年同期所得税拨备约为150.2万美元[203] 现金及营运资金情况（2024年9月30日） - 2024年9月30日现金余额约为62.1万美元，较2023年12月31日减少608.2万美元[205] - 2024年9月30日营运资金赤字约为208.2万美元[205] 持续经营问题 - 公司对能否持续经营存在重大疑虑[210] - 公司计划通过增加收入、控制运营成本和费用以及从外部融资来缓解持续经营问题[211]

公司成立与合并协议 - [公司于2020年11月5日在特拉华州法律下成立，目的是与一个或多个企业进行合并、资本股票交换、资产收购、股票购买、重组或其他类似的商业合并[144]] - [2024年1月3日，ROCL（收购方）签订了一份商业合并协议，涉及Acquiror、Merger Sub和NEH[152]] - [合并中，NEH普通股股东将根据净债务情况获得总计900万股Acquiror普通股（NEH Merger Shares），假设净债务为3730万美元，净债务每低于此值1美元，NEH Merger Shares增加0.1股，每高于此值1美元则减少0.1股[153]] - [NEH普通股股东在特定条件下还有权获得总计100万股的额外股份（Earnout Shares）[154]] - [合并协议包含各方的陈述、保证和契约，包括业务经营、文件准备和提交、合规申报以及财务报表更新等方面[155][156]] - [合并协议包含相互排他性条款，禁止各方及其代表和子公司寻求、参与替代交易或签订相关合同[157]] - [交易完成需满足各方条件，包括股东批准、无法律限制、完成必要申报、股票上市、文件生效以及有足够现金等[160]] - [收购方和NEH分别有各自的成交条件，如无重大不利影响、筹集资金、债务转换等[161]] - [合并协议在某些情况下可终止，终止后各方责任有限[162]] - [合并后，NEH的执行管理层预计将担任Acquiror的执行管理层，Acquiror董事会将由五名成员组成，其中一名由Acquiror当前董事会指定[164]] 财务状况 - [截至2024年9月30日的三个月，净亏损195,976美元，包括运营成本368,098美元和所得税准备金59,527美元，由信托账户中持有的有价证券利息收入229,375美元和其他利息收入2,274美元抵消[192]] - [截至2024年9月30日的九个月，净亏损1,036,605美元，包括运营成本1,540,761美元、利息和罚款463美元以及所得税准备金174,717美元，由信托账户中持有的有价证券利息收入677,062美元和其他利息收入2,274美元抵消[193]] - [2023年12月3日完成首次公开募股，发行11,500,000个单位，包括承销商全额行使超额配售选择权的1,500,000个单位，单价10美元，总收益115,000,000美元，同时向初始股东私募出售461,500个单位，单价10美元，收益4,615,000美元[196]] - [首次公开募股后，包括承销商全额行使超额配售选择权和私募单位出售，共116,725,000美元存入美国信托账户，产生1,625,220美元交易成本，包括1,150,000美元承销费和475,220美元其他发行成本[198]] - [2024年前9个月经营活动使用现金921,973美元，净亏损1,036,605美元[199]] - [2023年前9个月经营活动使用现金1,800,678美元，净收入156,857美元[200]] - [2024年9月30日信托账户持有现金和有价证券17,928,070美元[201]] - [2024年9月30日信托账户外持有现金6,620美元[202]] - [2024年9月30日有1,287,944美元的营运资金贷款未偿还[204]] 其他事项 - [若2024年12月3日前未完成首次业务合并将强制清算和解散[207]] - [无表外安排、长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债（除营运资金贷款外）[208][209]] - [披露控制和程序在2024年9月30日被评估为有效[216]] - [2024年第三季度财务报告内部控制无重大变化[218]]

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无主题 - [无关键要点] 由于您提供的关键要点内容为空，所以只能输出以上结果。如果您有具体内容，请补充后再次提问。

财报发布时间 - 公司将于2024年11月19日在金融市场收盘后发布2024年9月30日结束的季度和全年财务业绩[3] - 公司将于2024年10月7日发布新闻稿宣布财报发布时间[3] 公司概况 - 公司是一家在纳斯达克上市的投资公司，股票代码为GBDC[1][2] - 公司总部位于纽约市[1] - 公司成立于2008年，是一家商业开发银行[1]

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营收情况 - 2024年第三季度总营收3860万美元创纪录，稀释后每股收益增至0.05美元[2] - 2024年第三季度总营收从3140万美元增至3860万美元，增长22.9%[4] - 2024年前三季度总营收为1.04292258亿美元，较2023年增长20.3%[22] - 2024年第三季度总营收为3858.8501万美元，较2023年增长22.9%[20] EBITDA情况 - 调整后EBITDA同比增长45%至1220万美元的季度纪录[2] - 2024年第三季度调整后EBITDA从840万美元增至1220万美元，增长44.9%[4] - 2024年前三季度调整后EBITDA为2464.2033万美元，较2023年增长63.4%[22] - 2024年第三季度调整后EBITDA为1215.0771万美元，较2023年增长44.9%[20] 店铺数量 - 截至2024年9月30日，签署店铺数量扩展至7800多个零售点，较年初增长近250%[3] 坏账准备 - 2024年第三季度坏账准备占总租赁账单的百分比为22%，较上年同期提高1000个基点[3] 总租赁资金批准额 - 2024年第三季度总租赁资金批准额从5790万美元增至1.222亿美元，增长111.2%[4] 毛利润及利润率 - 2024年第三季度毛利润从1690万美元增至2250万美元，增长32.9%[4] - 2024年第三季度毛利润率从54%提高400个基点至58%[4] - 2024年前三季度毛利润为5628.1622万美元，较2023年增长44.6%[22] - 2024年第三季度毛利润为2250.0821万美元，较2023年增长32.9%[20] 现金情况 - 2024年9月30日现金为733.0542万美元，2023年12月31日为441.313万美元[14] 净利润 - 2024年9个月净利润为54.9147万美元，2023年同期为亏损458.7769万美元[17] 折旧及租赁商品减值 - 2024年9个月折旧及租赁商品减值为4302.1351万美元，2023年同期为4289.3163万美元[17] 其他折旧及摊销 - 2024年9个月其他折旧及摊销为713.4573万美元，2023年同期为567.4931万美元[17] 租赁应收款变动 - 2024年9个月租赁应收款变动为-4675.9866万美元，2023年同期为-3800.4947万美元[17] 租赁商品变动 - 2024年9个月租赁商品变动为-3797.6921万美元，2023年同期为-3493.933万美元[17] 经营活动现金流量 - 2024年9个月经营活动现金净流出2379.118万美元，2023年同期为净流入256.2763万美元[17] 投资活动现金流量 - 2024年9个月投资活动现金净流出622.5129万美元，2023年同期为净流出513.6639万美元[17] 融资活动现金流量 - 2024年9个月融资活动现金净流入3293.3721万美元，2023年同期为净流入213.8336万美元[17] 零售收入 - 2024年前三季度零售收入为332.7468万美元[22] - 2024年第三季度零售收入为117.7146万美元[20] 贷款收入 - 2024年前三季度贷款收入为1969.2817万美元，较2023年增长9.4%[22] - 2024年第三季度贷款收入为904.7165万美元，较2023年下降12.2%[20]

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