公司成立与IPO - 公司于2021年5月13日作为开曼群岛豁免公司成立，旨在通过合并、股份交换、资产收购、股份购买、重组或其他类似业务合并与一个或多个业务或实体进行初始业务合并[190] - 公司于2021年12月9日完成首次公开募股（IPO），发行17,250,000单位，每单位价格为10.00美元，总募集资金为172,500,000美元，包括行使超额配售权发行的2,250,000单位[191] - IPO后，公司将175,950,000美元的净收益存入信托账户，该账户位于美国银行，仅投资于美国政府证券或货币市场基金[192] - 公司支付了345万美元的承销折扣，并推迟支付604万美元的额外费用，该费用在2022年9月28日被承销商放弃，导致公司获得约604万美元的收益[195] 业务合并 - 公司于2024年3月25日与OmnigenicsAI Corp、Heritas Merger Sub Limited和MultiplAI Health Ltd签署了业务合并协议，计划进行业务合并[196] - 在合并生效时，公司所有已发行的普通股将被交换为OmnigenicsAI的普通股，所有认股权证将被转换为OmnigenicsAI的认股权证[198] - 业务合并的完成需满足多项条件，包括公司股东批准、Form F-4注册声明生效、纳斯达克上市批准以及公司和OmnigenicsAI拥有至少5,000,001美元的净有形资产[200] - 业务合并协议包含各方的常规陈述和保证，涉及其进入业务合并协议和其他交易文件的能力及其资本结构[204] - 业务合并协议包含各方的常规契约，包括在业务合并完成前运营各自业务的契约[205] 财务表现 - 公司截至2024年9月30日的九个月净收入为250,870美元，其中包括2,227,219美元的运营成本[220] - 公司截至2024年9月30日的三个月净收入为2,122,120美元，其中包括738,095美元的运营成本[221] - 公司截至2023年9月30日的九个月净收入为3,536,796美元，其中包括1,550,407美元的运营成本[222] - 公司截至2023年9月30日的三个月净收入为3,595,650美元，其中包括188,108美元的运营成本[223] 财务状况与流动性 - 公司截至2024年9月30日的运营银行账户余额为168美元，工作资本赤字为3,970,122美元[226] - 公司截至2024年9月30日的流动性需求主要通过创始人股份支付的25,000美元和IPO、私募认股权证及本票的剩余净收益满足[227] - 公司截至2024年9月30日的无担保本票未偿还本金余额为零[227] - 公司截至2024年9月30日的管理认为公司将没有足够的营运资金和借款能力来满足其需求[228] - 公司截至2024年9月30日的管理确定如果无法完成业务合并，公司将面临强制清算和后续解散的风险[229] - 公司截至2024年9月30日的管理服务协议终止，未支付费用[230] 会计处理与财务报告 - 公司根据ASC 480和ASC 815对认股权证进行会计处理，评估其是否符合负债或权益分类的条件[237][238] - 可赎回的A类普通股在资产负债表上作为临时权益列示，不包括在股东权益部分[240] - 公司计算每股净收益时，不考虑IPO中发行的认股权证（包括超额配售）和私募认股权证的影响，因为这些认股权证在计算稀释每股收益时是反稀释的[242] - 截至2024年9月30日，公司没有表外安排，也没有任何承诺或合同义务[243] - 公司正在评估ASU 2020-06和ASU 2023-09对财务状况、经营成果或现金流的可能影响[244][245] - 公司作为“新兴成长公司”，可以选择延迟采用新的或修订的会计准则，因此其财务报表可能与按时采用新准则的公司不可比[247] - 公司正在评估JOBS法案提供的其他减少报告要求的利益[249] - 公司作为小型报告公司，不需要提供市场风险定量和定性披露的信息[251]