现金及现金等价物 - 2024年9月30日现金及现金等价物为53962千美元，2023年12月31日为75992千美元[8] - 公司2024年九个月内现金及现金等价物为5400万美元，2023年12月31日为8030万美元[151] 应收账款 - 2024年9月30日应收账款为53121千美元，2023年12月31日为35692千美元[8] - 截至2024年9月30日和2023年12月31日，支付计划下超过12个月的非流动学生应收账款净额分别为1980万美元和1750万美元[90] - 2024年学生应收账款（按产生年份）的摊销成本基础为127657美元，2023年为101399美元[92] 营收情况 - 2024年前三季度营收320691千美元，2023年同期为275548千美元[16] - 2024年第三季度营收较上年同期增长1480万美元达1.144亿美元，增幅14.8%，主要源于平均学生人数增长10.6%[117] - 2024年前三季度营收较上年同期增长4510万美元达3.206亿美元，增幅16.4%，主要源于平均学生人数增长10.6%[125] - 校园运营部门2024年第三季度营收114410美元，较2023年同期增长15.0%[137] - 校园运营部门2024年前九个月营收较2023年同期增长17.0%[144] - 过渡部门2024年第三季度营收较2023年同期减少100.0%[142] 成本情况 - 2024年前三季度教育服务和设施成本136639千美元，2023年同期为121251千美元[16] - 2024年第三季度教育服务和设施费用较上年同期增长490万美元达4800万美元，增幅11.4%，占营收比例降至42.0%[118][119] - 2024年前三季度教育服务和设施费用较上年同期增长1540万美元达1.366亿美元，增幅12.7%，占营收比例降至42.6%[126][127] - 2024年第三季度销售一般和管理费用较上年同期增长880万美元达6330万美元，增幅16.3%，占营收比例升至55.4%[120][123] - 2024年前三季度销售一般和管理费用较上年同期增长2510万美元达1.817亿美元，增幅16.0%，占营收比例降至56.7%[128][131] 净收入与每股净收益 - 2024年前三季度净收入3057千美元，2023年同期为19205千美元[16] - 2024年前三季度基本每股净收益0.10美元，2023年同期为0.64美元[16] - 2024年前三季度净收入为3057000美元[22] 未实现学费与应付账款 - 2024年9月30日未实现学费为22979千美元，2023年12月31日为26906千美元[12] - 2024年9月30日应付账款为27855千美元，2023年12月31日为18152千美元[12] 负债情况 - 2024年9月30日总负债为234059千美元，2023年12月31日为178445千美元[12] 其他财务数据 - 2024年前三季度折旧和摊销为8312000美元[22] - 2024年前三季度财务租赁摊销为1204000美元[22] - 2024年前三季度递延财务费用摊销为95000美元[22] - 2024年前三季度递延所得税为455000美元[22] - 2024年前三季度资产减值为0美元[22] - 2024年前三季度固定资产捐赠为245000美元[22] - 2024年前三季度信用损失拨备为40823000美元[22] - 2024年前三季度股票补偿费用为3354000美元[22] - 2024年前三季度经营活动提供的现金为 - 993000美元[22] 特定时间运营结果 - 2024年9月30日结束的九个月运营结果不一定能代表2024年全年结果[26] 校区板块划分 - 2024年9月30日无校区被划分为过渡板块[27] - 2023年马萨诸塞州萨默维尔校区被划分为过渡板块且于2023年12月31日完成教学[27] - 公司业务自2023年1月1日起分为校园运营和过渡两个可报告业务板块，截至2024年9月30日过渡板块无校园分类[103] 税务相关 - 2024年9月30日和2023年未记录与不确定税务状况相关的利息和罚款费用[34] - 2024年第三季度和2023年第三季度的所得税拨备分别为170万美元和80万美元[70] - 2024年前九个月和2023年前九个月的所得税拨备分别为110万美元和700万美元[71] 每股收益相关 - 2024年9月30日和2023年12月31日计算基本和稀释每股收益的加权平均普通股数量[36] 未赚取学费 - 2024年9月30日和2023年12月31日未赚取学费分别为2300万美元和2690万美元[39] 不同时期运营板块收入确认 - 2024年9月30日结束的三个月和九个月不同运营板块的收入确认时间及金额[40] - 2023年9月30日结束的三个月和九个月不同运营板块的收入确认时间及金额[41] 保险赔款与房产交易 - 2024年第三季度公司一校区收到280万美元雹灾保险赔款[43] - 2023年9月28日公司以约1020万美元购买宾夕法尼亚州的一处房产并于2024年1月30日进行售后回租[44] 运营租赁成本 - 2024年9月的三个月运营租赁成本为4924美元，2023年同期为4824美元[47] - 2024年9月的九个月运营租赁成本为14543美元，2023年同期为14560美元[47] 折旧、利息与可变租赁成本 - 2024年9月的三个月折旧与摊销为418美元[47] - 2024年9月的三个月利息费用为554美元[47] - 2024年9月的三个月可变租赁成本为117美元，2023年同期为170美元[47] 商誉与长期资产减值 - 2024年9月的九个月公司无商誉减值，2023年同期为380万美元[53] - 2024年9月的九个月公司无长期资产减值，2023年同期为40万美元[53] 信贷相关 - 2024年2月16日公司获得4000万美元信贷额度[56] - 2024年7月18日公司对信贷协议进行首次修订[60] - 2024年9月30日信贷额度下无未偿债务[60] 限制性股票 - 2024年第三季度和前九个月的限制性股票费用分别为120万美元和340万美元，2023年同期分别为70万美元和400万美元[64] - 截至2024年9月30日，未确认的限制性股票费用为550万美元，2023年12月31日为430万美元[64] - 截至2024年9月30日，限制性股票的流通股内在价值总计1150万美元[64] 股票回购 - 公司董事会于2022年5月24日批准了3000万美元的股票回购计划，2023年2月27日延长12个月并追加1000万美元回购额度[66][67] - 2024年第三季度和2023年公司均未回购股票，2024年前九个月和2023年前九个月分别回购0股和165064股，花费分别为0和90万美元[68] - 截至2024年9月30日，公司在该回购计划下还有约2970万美元可用于回购[68] 核销与信用损失准备 - 2024年三个月和九个月的核销总额分别为11488美元和32605美元，2023年分别为8403美元和25607美元[95] - 2024年三个月和九个月信用损失准备分别为15286美元和40823美元，2023年分别为12747美元和31347美元[97] 公司业务运营 - 公司目前在美国13个州运营22个校区，提供多种职业导向的高等教育课程[105] - 公司于2023年1月1日采用CECL，改变了学生应收账款余额储备的计算方式[108] - 公司管理层通过一系列假设确定信用损失准备的适当水平，这些估计可能发生重大变化[109] - 公司会监控收款和核销情况，多种因素变化可能影响信用损失准备估计和运营结果[110] - 公司大部分收入来自Title IV项目，相关立法或监管行动可能对其应收账款的可实现性产生重大影响[111] 校园运营部门相关数据 - 校园运营部门2024年第三季度运营收入14865美元，较2023年同期增长25.0%[137] - 校园运营部门2024年第三季度学生入学人数较2023年同期增长21.1%[137] - 校园运营部门2024年第三季度平均学生人数较2023年同期增长10.7%[137] - 校园运营部门2024年第三季度期末学生人数较2023年同期增长13.3%[137] 企业和其他费用 - 公司2024年第三季度企业和其他费用为9043美元，2023年为9148美元[137] 现金流量相关 - 2024年9个月运营活动使用的净现金为100万美元，相比上一年同期360万美元[157] - 2024年9个月投资活动使用的净现金为2220万美元，相比上一年同期500万美元[159] - 2024年9个月融资活动使用的净现金为310万美元，2023年为290万美元[161] 未偿还贷款 - 截至2024年9月30日对活跃学生有3840万美元未偿还贷款本金承诺[169] 校区出售计划 - 计划出售拉斯维加斯校区预计2025年1月完成交易[172] 营收季节性影响 - 公司营收和运营结果受学生人数季节性变化影响[176]