财务状况 - 截至2024年9月30日，公司共有18,588,073股已发行在外的普通股[4] - 截至2024年9月30日，公司现金及现金等价物余额为35,998,000美元[8] - 公司截至2024年9月30日拥有370万美元现金，累计亏损4040万美元[24] - 公司面临被纳斯达克摘牌的风险，需在2024年12月2日前达到3500万美元市值要求[28] - 公司认为现有资金和融资协议可支持至少一年的运营，但未来资金需求存在不确定性[29] 业务合并与上市 - 公司完成了与Rosecliff Acquisition Corp I的业务合并，更名为Spectral AI, Inc.[12][13][15][16][17] - 公司在2023年9月在纳斯达克上市，股票代码为MDAI,公开认股权证代码为MDAIW[17] - 公司在2023年9月完成了7.679亿美元的私募股权融资[16] - 公司在2023年9月完成了与Spectral MD Holdings, Ltd.的业务合并[13] - 公司在2023年9月取消了与Rosecliff Acquisition Sponsor I LLC的可赎回认股权证[14] - 公司在2023年9月完成了与Rosecliff Acquisition Corp I的SPAC合并[13] - 公司采用反向收购会计处理，Legacy Spectral为会计收购方[32][33][34][35] - 公司于2023年9月11日完成了与Legacy Spectral的业务合并[80] 研发与合同 - 2024年第三季度公司研发收入为8,173,000美元，同比增长137.8%[6] - 2024年前三季度公司研发收入为21,977,000美元，同比增长72.1%[6] - 公司主要从事人工智能医疗诊断技术的研发,专注于烧伤和糖尿病足溃疡的诊断应用[18][19] - 公司与BARDA签订了价值高达1.5亿美元的多年期合同,用于DeepView系统的临床验证和FDA认证[20] - 公司已完成BARDA Burn II合同,进一步完善了DeepView系统设计和算法开发,并推进FDA批准[20] - 公司获得MTEC 490万美元资助,用于开发便携式DeepView系统,预计2025年12月完成[21] - 公司与BARDA和MTEC签订的研发合同属于单一履约义务，根据已发生成本和预计总成本确认收入[61,62] - 公司研发费用包括与BARDA和MTEC合同相关的成本以及其他研发支出[64] - 公司2024年前三季度来自BARDA的研发收入为20,734,000美元，同比增长72%[94] 财务表现 - 2024年第三季度公司毛利为3,667,000美元，同比增长149.1%[6] - 2024年前三季度公司毛利为9,926,000美元，同比增长82.3%[6] - 2024年第三季度公司经营亏损为886,000美元，同比减亏78.7%[6] - 2024年前三季度公司经营亏损为5,471,000美元，同比减亏45.6%[6] - 2024年第三季度公司净亏损为1,504,000美元，同比减亏85.8%[6] - 2024年前三季度公司净亏损为7,573,000美元，同比减亏56.2%[6] 会计处理 - 公司采用租赁准则对租赁合同进行分类和会计处理，确认使用权资产和租赁负债[54] - 公司承担了在特定市场条件下赎回公众认股权证的义务，将其确认为衍生工具负债并按公允价值计量[56,58] - 公司采用股权激励计划向员工和非员工授予股票期权和受限股单位，按照授予日公允价值确认股份支付费用[65] - 公司在2023年12月31日前后发生了多项会计准则更新,包括分部报告、所得税披露和费用细分披露等,正在评估其对财务报表的影响[77][78][79] - 公司在2023年12月31日前后发生了多项交易成本,包括法律、会计和其他专业服务费用,总计760万美元[82][83] - 公司于2024年3月20日与Yorkville签订了短期借款协议,采用公允价值会计处理,截至2024年9月30日余额为4,377,000美元[88][89][91][92] - 公司2024年9月30日的公允价值层级3的债务工具余额为4,377,000美元[91][92] - 公司2024年9月30日的公允价值层级3的衍生工具负债余额较2023年12月31日下降91%至4,000美元[86][87] 其他 - 公司主要客户为美国政府机构,占应收账款和收入的绝大部分[45][46] - 公司存货主要为成品,未发生存货减值[47] - 公司持续评估长期资产是否存在减值迹象，并根据未来预计现金流量和公允价值进行减值测试[52] - 公司2024年9月30日的合同负债余额为731,000美元,较2023年12月31日的2,311,000美元下降68%[96] - 公司2024年9月30日的应计费用中,工资和福利费用为2,474,000美元,占比76%[97] - 公司2024年9月30日的应计费用中,与借款相关的成本为60,000美元[97] - 公司成立全资子公司Spectral IP,获得100万美元投资用于发展人工智能知识产权[22] - 公司面临多项风险,包括临床试验失败、关键人才流失、知识产权保护等[23] - 公司与B. Riley和Yorkville签署股权融资协议,最高可融资4000万美元[25][27]