财务业绩 - 公司总收入为16.05亿美元，同比增长1.3%[28] - 毛利为2.25亿美元，同比下降62.8%[29] - 营业利润为1600万美元，同比下降87.8%[29] - 净利润为1200万美元，同比下降87.6%[29] - 每股收益为0.48美元，同比下降45.5%[30] - 经营活动产生的现金流为5100万美元，同比下降[33] - 购买了3700万美元的库存股[34] - 支付了4400万美元的股息[34] - 现金及现金等价物余额为9.48亿美元，较年初下降8.4%[36] - 第二季度净收入和每股摊薄收益分别增长50%和45%至1800万美元和0.48美元[120] - 调整后每股收益增长34%至0.86美元[121] - 调整后EBITDA增长29%至6600万美元[121] - 前六个月净收入和每股摊薄收益分别下降9%和8%至9700万美元和2.56美元[120] - 调整后每股收益下降5%至3.13美元[121] - 调整后EBITDA增长2%至2.08亿美元[121] - 2024年前三季度毛利润增加9%至6.05亿美元，每月每名工作人员毛利润增加30美元至330美元[170] - 2024年第二季度营业费用增加13%至2.37亿美元，每名工作人员每月增加15%至257美元[194] - 2024年前六个月营业费用增加13%至4.74亿美元，每名工作人员每月增加15%至259美元[202] - 2024年前六个月一般及行政费用增加24%至1.14亿美元，每名工作人员每月增加26%至63美元[206] - 2024年前六个月折旧及摊销费用增加5%至2200万美元，每名工作人员每月增加9%至12美元[207] - 2024年前六个月所得税有效税率为29%[208] 业务概况 - 公司提供全面的人力资源和业务解决方案，包括专业雇主组织(PEO)服务、传统薪资和人力资本管理解决方案以及其他业务绩效解决方案[46] - 公司的PEO HR外包解决方案涵盖广泛的人力资源职能，包括工资和就业管理、员工福利、工伤赔偿、政府合规性、绩效管理以及培训和发展服务[46] - 公司的传统薪资解决方案提供全面的薪资和人力资本管理解决方案[47] - 公司还提供招聘服务、就业筛选、退休服务和保险服务等其他业务绩效解决方案[47] 收入模式 - 公司的PEO HR外包解决方案收入主要来自总账单,总账单基于(1)工作人员的工资成本;(2)工资成本的一定百分比的加成[72] - 公司的总账单中扣除工资成本后的收入部分即为加成部分,这部分收入在工作人员提供服务的工资期内按比例确认[72] - 公司在定价加成部分时会考虑直接相关的成本,如工资税、福利和工伤赔偿成本,以及可接受的毛利率[73] - 公司的经营业绩受到准确估计直接成本相对于加成部分收入的能力的重大影响[73] - 公司的总账单为104.61亿美元,扣除工作人员工资成本87.56亿美元后,收入为16.05亿美元[74] - 公司的总账单和收入在2024年上半年分别同比增长1%和2%[71] 现金流及税务 - 现金、现金等价物和有价证券总额为6.92亿美元[77] - 2024年6月30日和2023年12月31日分别有4.59亿美元和5.10亿美元的联邦和州所得税预扣款、就业税和其他工资扣缴款[78] - 2024年6月收到的9700万美元内部税收局员工留用税收抵免款已于7月初分发给客户[78,88] - 2024年6月30日和2023年12月31日分别有2200万美元和2800万美元的客户预付款[78] 非GAAP指标 - 公司将非GAAP财务指标纳入报告,以便投资者更好地了解公司当前工伤赔付计划的成本[1] - 调整后的现金、现金等价物和有价证券不包括与联邦和州所得税预扣、就业税、其他工资扣缴以及客户预付款相关的资金[1] - 公司认为排除这些项目有助于反映其基础业务模式,并与预期、过去期间和未来期间进行比较分析[1] - EBITDA代表根据GAAP计算的净收入,加上利息费用、所得税费用、折旧和摊销费用以及SaaS实施成本摊销[2] - 调整后EBITDA在EBITDA的基础上加上非现金股票激励费用[3] - 调整后净收入代表根据GAAP计算的净收入,剔除非现金股票激励费用[4] - 调整后每股收益代表根据GAAP计算的每股摊薄收益,剔除非现金股票激励费用[5] - 公司将非工资花费从工资成本中剔除,以更好地反映其基础业务模式[6]