财务报表准则 - 财务报表根据美国通用会计准则编制，需要读者参考公司年度报告和管理层讨论与分析[41] - 管理层认为未经审计的财务报表已经进行了必要的调整，以公平展示公司财务状况[42] 收入确认和应收账款管理 - 公司的收入来自于提供海洋建设、疏浚、混凝土服务等合同，根据合同性质确定适当的会计处理方式[47] - 收入确认基于合同成本的实际进度，合同成本包括直接成本和间接成本[48] - 合同收入包括原始合同价格和变动订单的估计，变动订单的谈判可能影响合同收入[51] - 应收账款包括贸易应收账款和保留款，保留款通常在合同完成后支付[52] - 公司评估应收账款的信用损失准备，根据历史收款经验和客户财务状况等因素[61] 资产和设备管理 - 公司的资产和设备按成本计量，维护和修理费用根据情况支出或资本化[70] - 公司的租赁安排包括租赁和非租赁组成部分，租期不超过12个月的租赁不计入资产负债表，相关租赁费用按预期租赁期限直线摊销[79] 股权奖励和税务管理 - 公司对股权奖励进行补偿费用确认，根据授予日期的股权奖励公允价值在归属期内摊销，受限股票授予和受限股票单位的公允价值等于授予日期的股票收盘价[81] - 公司仅确认预计会实现的股权支付的补偿费用，根据历史经验和未来预期估计放弃权[82] - 公司根据美国通用会计准则确定其合并所得税计提，根据资产和负债法，对当前期应缴税额和未来税收后果的递延税负和资产进行确认[83] - 公司根据ASC 740对不确定的税务立场进行核算，基于管理认为在税务管辖区域中检查和最终解决时更可能维持的金额进行评估和记录[85] 保险覆盖和负债管理 - 公司维持业务和运营的保险覆盖，包括财产、设备、汽车、一般责任和部分工人赔偿的保险，其中一部分工人赔偿通过互助协会提供[86] - 公司对保险索赔责任的总计准备金为2024年6月30日为520万美元，2023年12月31日为750万美元，反映在资产负债表中的应计负债组成部分[90] 债务管理和财务协议 - 公司的债务总额为60,252美元，其中包括15,427美元的短期债务和49,301美元的长期债务[134] - 公司Revolver的最大借款能力为65.0万美元，信用证子限额为500万美元或当时有效的未使用的循环承诺总额中较低者[136] - 截至2024年6月30日，公司在Revolver下的借款额为22.7万美元，借款可用额度约为16.6万美元[138] - 2024年上半年，公司在Revolver上借款29.2万美元，偿还了65万美元[139] - 公司在2024年6月30日的财务协议中遵守了所有财务契约[146] 长期负债和股权补偿 - 公司与De Lage Landen Financial Services, Inc.和Mobilease签订了债务协议，用于购买设备，截至2024年6月30日和2023年12月31日，这些债务的账面价值分别为170万美元和190万美元[147] - 公司在2024年6月30日和2023年12月31日的其他长期负债中包括销售-租赁安排、递延薪酬和预计由保险覆盖的应计负债，总额分别为2348.6万美元和2532万美元[150] - 公司在2024年6月30日和2013年12月31日的其他长期负债中包括销售-租赁安排，2023年5月15日，公司进行了1300万美元的销售-租赁，但被记录为失败的销售-租赁[151] - 公司在2024年6月30日和2013年12月31日的其他长期负债中包括销售-租赁安排，2023年9月27日，公司出售了其在得克萨斯州Channelview的17300＆17140 Market Street位置，同时签订了15年的租赁协议[153] 经营部门表现 - 公司目前分为两个报告部门：海洋和混凝土，管理层使用营业收入来评估这两个部门之间的绩效差异[174] - 海洋部门在2024年6月30日和2023年6月30日的三个月内分别实现了130,953万美元和100,543万美元的合同收入，运营亏损额分别为5,466万美元和3,492万美元[175] - 混凝土部门在2024年6月30日和2023年6月30日的三个月内分别实现了61,214万美元和81,991万美元的合同收入，运营收入分别为2,698万美元和(1,453)万美元[177]