业务合并与延期 - 公司于2023年6月6日与TNL Mediagene签订合并协议，预计将通过合并成为TNL Mediagene的全资子公司[160] - 公司计划使用公开发行、私募配售和额外私募配售的收益，以及资本股、债务或其组合来完成首次业务合并[162] - 2023年8月29日，公司股东批准将业务合并完成日期从2023年9月7日延长至2024年6月7日，并支付了136,786,445美元的赎回款项[164] - 2024年5月29日，公司股东再次批准将业务合并完成日期从2024年6月7日延长至2024年12月7日，并支付了48,321,747美元的赎回款项[164] - 截至2024年9月30日，公司持有信托账户中的现金为21,172,263美元，计划用于完成首次业务合并[175] - 公司计划使用信托账户外的资金进行业务尽职调查、谈判和完成首次业务合并[176] - 公司必须在2024年12月7日前完成业务合并，否则将面临强制清算和解散[184] - 公司面临持续经营的重大不确定性，可能无法在2024年12月7日前完成业务合并[185] 财务状况 - 截至2024年9月30日，公司持有现金47,683美元，但存在8,229,168美元的营运资本赤字[166] - 2024年前三季度，公司净亏损为1,672,123美元，主要受信托账户中现金的利息收入影响[168] - 公司可能会从赞助商或其附属公司获得贷款，以弥补营运资本不足或支付交易成本，最高可达1,500,000美元[178] - 公司于2023年6月20日发行了无担保可转换本票，总额为1,500,000美元，用于潜在的初始业务合并和营运资金[180] - 截至2024年9月30日和2023年12月31日，该本票的未偿还本金和利息分别为1,478,375美元和1,095,833美元[180] - 公司于2023年8月3日向TNL Mediagene发行了无担保本票，初始金额为400,000美元，后于2024年7月15日修订为650,000美元[181] - 截至2024年9月30日和2023年12月31日，TNL Working Capital Note的未偿还本金分别为454,888美元和149,946美元[181] - 公司于2024年4月5日与Sponsor签订了无担保本票，金额为750,000美元，截至2024年9月30日，未偿还本金为704,225美元[182] 股票发行与转换 - 2024年6月21日，公司发行了总计4,353,749股A类普通股和390,000股A类普通股，分别转换自B类普通股[165] 费用与支出 - 公司支付了2.00%的承销折扣，即3,795,000美元，以及3.50%的递延费用，即6,641,250美元[190] - 公司与Leggett和Lasov签订了咨询协议，分别支付每月20,000美元和32,500美元的服务费[191] - 截至2024年9月30日，公司应支付Leggett的成功奖金为77,500美元，而Lasov的奖金已不再需要支付[192] 法规与报告 - 公司选择不可撤销地退出JOBS法案提供的延长过渡期，这意味着当新标准发布或修订时，公司将与其他上市公司同时采用新标准[201] - 公司正在评估依赖JOBS法案提供的其他减少报告要求的益处[202] - 作为“新兴成长公司”，公司可以选择依赖JOBS法案的豁免，可能不需要提供审计师对内部财务控制系统的认证报告、提供所有可能要求的薪酬披露、遵守PCAOB关于强制审计公司轮换或补充审计报告的要求，以及披露某些高管薪酬相关项目[202] - 这些豁免将适用于公司完成公开发行后的五年内，或直到公司不再是“新兴成长公司”为止，以较早者为准[202] - 公司被定义为较小报告公司，因此不需要提供市场风险定量和定性披露的信息[203]

业务合并 - 公司于2023年6月6日与TNL Mediagene签订合并协议，计划进行业务合并交易[161] - 合并完成后，公司现有股票和认股权证将被注销并转换为TNL Mediagene的等价股票和认股权证[162] - 公司将利用信托账户资金完成首次业务合并，同时也可能动用外部借款[176,177,179] - 公司存在持续经营的重大不确定性，可能无法在规定期限内完成业务合并[185,186] 财务状况 - 截至2024年6月30日，公司现金为6.02万美元，营运资金为负7,266,566美元[168] - 公司2024年上半年净亏损为105.96万美元，主要受到公允价值变动和利息费用的影响[170] - 公司2023年上半年净利润为253.91万美元，主要受益于信托账户利息收入和公允价值变动[172] - 公司可能需要从关联方获得贷款以满足营运资金需求[179] - 公司有足够的营运资金和借款能力来满足其需求，直至完成业务合并或一年内[184] - 公司没有任何重大的资产负债表外融资安排[187] 融资活动 - 公司发行了1,500,000美元的无担保可转换承兑票据，用于支付与潜在初次业务合并相关的成本和营运资金[180] - 公司发行了最高650,000美元的无担保承兑票据用于营运资金[181] - 公司发行了750,000美元的无担保承兑票据用于支付与潜在业务合并相关的成本[182,183] - 公司支付了包括递延费用在内的承销商费用[191] 股东大会和股权变动 - 公司于2023年8月29日和2024年5月29日分别召开股东大会，获得股东批准延长完成首次业务合并的期限[164,166] - 在上述两次股东大会中，部分股东行使了赎回权，公司分别支付了1.37亿美元和4,832万美元的赎回款[164,166] - 公司已发行4,743,749股A类普通股用于股权转换[167] - 公司股东享有注册权利[190] 会计政策变更 - 公司采用了新的会计准则ASU 2020-06，对财务报表无重大影响[198] - 公司已选择不采用JOBS法案提供的延长过渡期,而是将采用公众公司适用的新的或修订的财务会计准则[200] - 公司正在评估采用JOBS法案提供的其他减少报告要求的利益,如无需提供内部控制审计报告、不需要披露全部高管薪酬信息等[201] - 公司被定义为"小报告公司",无需提供市场风险的定量和定性披露[202] 关联方交易 - 公司与关联方签有行政支持协议和咨询协议[188,189,192,193]

UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 FORM 10-Q (Mark One) ☒ QUARTERLY REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the quarterly period ended March 31, 2024 Or ☐ TRANSITION REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the transition period from to Commission File Number: 001-41112 Blue Ocean Acquisition Corp (Exact name of registrant as specified in its charter) Cayman Islands 98-1593951 (State or ot ...

公司业务 - 公司于2021年12月7日完成了首次公开募股(IPO)，共发行了16,500,000单位，募集总额为1.65亿美元[15][162] - 公司计划与The News Lens Co., Ltd.进行合并，成为其全资子公司[15] - 公司计划寻找具有大市场机会和高增长潜力的目标公司，企业价值大于2亿美元[18] - 公司将进行全面的尽职调查，包括审查财务报表、法律文件、专利和专有技术等[20] - 公司计划进行首次业务组合，以确保持有或收购目标企业100%的股权或资产[22] - 公司可能会以少于100%的股权或资产结构化首次业务组合，但必须持有或收购目标企业50%以上的表决权证券[22] 财务状况 - 公司于2023年12月31日的现金为约61977美元，较2022年12月31日的627628美元有所下降[167] - 公司于2023年12月31日的营运亏损为4204802美元，较2022年12月31日的正工作资本176944美元有显著下降[167] - 公司于2023年的净收入为4422350美元，其中包括了1029188美元的权证负债公允价值变动收益[168] - 公司在2023年12月31日的现金余额为61,977美元[170] - 公司在2023年12月31日的投资金额为67,214,745美元[170] 股权结构 - 公司授权发行高达2亿股A类普通股、2000万股B类普通股和100万股优先股[115] - 到2024年3月21日，公司已授权但未发行的A类普通股和B类普通股分别为193,842,785股和15,256,250股[115] - 初始股东将在完成首次业务组合后自动转换为A类普通股，比例为一对一[116] - 公司发行了9,487,500股A类普通股的认股权证，以及9,225,000私募认股权证[137] - 每个单位包含半个认股权证，只有整个认股权证才能行使[138]

现金和投资 - 公司于2023年9月30日拥有约102,450美元的现金[66] - 公司于2023年9月30日的投资金额为65,796,269美元，用于完成首次业务组合[69] 收入和费用 - 公司于2023年9月30日的净收入为926,269美元，主要受到持有信托账户中市场证券的利息收入影响[67] - 公司支付了公开发行的总收益的2.00%作为现金承销折扣，或者379.5万美元[75] 会计处理和规定 - 公司根据GAAP准则编制了未经审计的财务报表，需要进行估计和判断，影响资产、负债、收入和费用的报告金额[76] - 公司根据ASC 480和ASC 815的相关指导原则，将认股权证分类为权益类或负债类工具[77] 股权和股息 - 普通A类股份可能会在特定条件下被强制赎回，被分类为负债工具，并按公允价值计量[78] - 基本每股收益是通过将适用于普通股东的净收入除以期间内普通股的加权平均数计算的[79] 法规和规定 - FASB于2020年8月发布了ASU 2020-06，旨在简化某些金融工具的会计处理[80] - JOBS法案包含了放宽符合条件的上市公司某些报告要求的规定[81] 控制和程序评估 - 公司的管理层评估了公司的披露控制和程序的设计和运作的有效性，并得出结论认为截至本季度末，披露控制和程序是有效的[83] - 公司内部财务报告控制没有发生任何变化，不会对公司的内部财务报告产生重大影响[84]

UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 FORM 10-Q (Mark One) ☒ QUARTERLY REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the quarterly period ended June 30, 2023 Or ☐ TRANSITION REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the transition period from to Commission File Number: 001-41112 Blue Ocean Acquisition Corp (Exact name of registrant as specified in its charter) Cayman Islands 98-1593951 (State or oth ...

现金及投资 - 公司截至2023年3月31日和2022年12月31日分别拥有约363,113美元和627,628美元的现金[56] - 公司在2021年12月7日完成了公开发行，募集了1.73235亿美元的总收入[59] - 公司在信托账户中持有的投资金额分别为198,456,897美元和196,226,283美元[62] - 公司计划使用信托账户中的资金完成首次业务组合[62] - 公司在2023年3月31日和2022年12月31日分别拥有363,113美元和627,628美元的现金，用于评估目标企业、进行尽职调查、旅行、审查企业文件和完成首次业务组合[64] 财务报表 - 2023年第一季度，公司净收入为1,639,651美元，其中包括在信托账户中持有的有价证券所产生的利息收入为2,138,122美元[58] - 基本每股普通股净收入是通过将适用于普通股股东的净收入除以期间内普通股权重平均数来计算的[77] - 在2022年12月31日至2023年3月31日的期间内，公司没有任何可能行使或转换为普通股的稀释权证、证券或其他合同，因此，稀释每股普通股收入与基本每股普通股收入相同[78] 公司运营 - 公司管理认为，公司将有足够的工作资本和借款能力，以满足其需求，直至完成首次业务组合或自本次提交之日起一年[66] - 公司对其流动性状况的评估和强制清算日期引起了公司在从发行这些简化财务报表之日起一年内继续作为持续经营实体的重大疑虑[68] 会计准则和法规 - 管理层认为最近发布但尚未生效的会计准则对公司财务报表不会产生重大影响[80] - 根据JOBS法案，新兴增长公司可以选择放弃延长过渡期，并在公开公司采用新的或修订后的财务会计准则时遵守[81] - 我们正在评估依赖JOBS法案提供的其他减少报告要求的好处[82] - 我们是根据交易法案第12b-2条规定的较小报告公司，不需要提供本项要求下的信息[83] - 我们的首席执行官和首席财务官已经得出结论，截至本季度报告结束时，我们的披露控制和程序是有效的[84] - 披露控制和程序旨在确保我们在交易法案报告中需要披露的信息在SEC规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官或执行类似职能的人员，以便及时做出有关所需披露的决定[85] - 我们最近财政季度内的财务报告内部控制没有发生重大影响或有可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化[86] 股票回购 - 美国联邦政府通过了2022年通货膨胀减少法案，规定对公开交易的美国公司和某些外国公司的国内子公司进行股票回购（包括赎回）征收新的1%的联邦消费税[90] - 该消费税是针对回购公司本身而不是其股东，征收金额通常为回购时股票的公允市场价值的1%[90] - 2022年12月31日后发生的回购将适用这项消费税[90]

UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 FORM 10-K ☒ ANNUAL REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the fiscal year ended December 31, 2022 OR ☐ TRANSITION REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 FOR THE TRANSITION PERIOD FROM TO COMMISSION FILE NUMBER: 001-41112 Blue Ocean Acquisition Corp. (Exact name of registrant as specified in its charter) Cayman Islands 98-1593951 (State or other jurisdic ti ...

UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 FORM 10-Q (Mark One) ☒ QUARTERLY REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the quarterly period ended September 30, 2022 Or ☐ TRANSITION REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the transition period from to Commission File Number: 001-41112 Blue Ocean Acquisition Corp (Exact name of registrant as specified in its charter) Cayman Islands 98-1593951 (State o ...

UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 FORM 10-Q (Mark One) ☒ QUARTERLY REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the quarterly period ended June 30, 2022 Or ☐ TRANSITION REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the transition period from to Commission File Number: 001-41112 Blue Ocean Acquisition Corp (Exact name of registrant as specified in its charter) Cayman Islands 98-1593951 (State or oth ...